Чудя се как да осчетоводя протокола за самоначисляване на ДДС за 25-те стотинки.
Например имам 120 лв. Компенсации. 100 лв – основа и 20 лв. ДС.
Вариант 1:
начисляване Дт609/Кт4532 20 лв.
Плащане Дт503/Кт709 120 лв.
Вариант 2
начисляване Дт419 120 лв.
Кт709 100 лв.
Кт4532 20 лв.
При плащане Дт503/Кт491 120 лв.
Вариант 3
начисляване дт419 120 лв.
Кт702 100 лв. (по горива само стойност)
Кт4532 20 лв.
Плащането като при вариант 2

Сметкоплана е например
609 – други разходи
4532 – ДДС за внасяне
702 -Приходи от продажба на стоки
709 -Други приходи
503 -Парични средства в банка
419 -Протоколи горива (25 ст)
(всички сметки са със съответната аналитичност)

Ще съм безкрайно благодарен на всеки който може да поръси с мозък. Почти съм убеден,че ще излезе някакво напърско указание към края на годината (или в началото на следващата). Така както направиха с компенсациите на ел.енергията.

Протоколът не е счетоводен документ докато не дойде плащането, затова Вариант 1

То по тази логика и всяка фактура не е счетоводен документ, ако не е платена в брой?
Може да са сменяли нещо в Закона за счетоводството. Ще трябва да го прочета тоя закон пак...

^{Отговор на ingelova(15.09.2022 16:59):
ingelova каза:
Протоколът не е счетоводен документ докато не дойде плащането, затова Вариант 1}

Фактурата има две страни, а протоколът е едностранен. Защо ви са излишни операции?

Що да не са две страни? Фирмата и НАП са двете страни според мене.

^{Отговор на ingelova(15.09.2022 17:42):
ingelova каза:
Фактурата има две страни, а протоколът е едностранен. Защо ви са излишни операции?}

"Две успоредни прави се пресичат в безкрайността... и те вярвят в това" Лец

"Всяка линия успоредна на линията на Партията е права линия!" - аксиома от времето на комунизЪма.

"Всяка крива успоредна на Априлската е права"
Това е от наше дреме.

А сега по-сериозно. И трите варианта не влияят на финансовия резултат. При вариант 1 - приход ми иде всичката парА. Барабар с ДДС-то.
Да ама от друга страна ДДС-то им го давам на бирниците. Значи приход ми са само стотачката, а не 120 лв. И за това вариант 1 хич не ми вдъхва доверие...
При другите два варианта може да стане така, че да не дойдат сметнатите пари другия месец. А ДДС-то им е начислено. Там сигурно некви сторни неща ще трабва да се вземат, ако стане сакатлък.
Време бол до края на годината. По някое време еничарите ще трябва да се провазгласят.

Аз съм против с/ка 419, а иначе битият се е бит....

Тия 25 ст. не бяха ли за ФЛ?

^{Отговор на BokoKoko(15.09.2022 19:05):
BokoKoko каза:
А сега по-сериозно. И трите варианта не влияят на финансовия резултат. При вариант 1 - приход ми иде всичката парА. Барабар с ДДС-то.
Да ама от друга страна ДДС-то им го давам на бирниците. Значи приход ми са само стотачката, а не 120 лв. И за това вариант 1 хич не ми вдъхва доверие...
При другите два варианта може да стане така, че да не дойдат сметнатите пари другия месец. А ДДС-то им е начислено. Там сигурно некви сторни неща ще трабва да се вземат, ако стане сакатлък.
Време бол до края на г...}


Аз пък си мисля, че са същите са били вече приход в предходен месец и възстановяването им трябва да се осчетоводи в разчетни с бюджета сметки. Няма ли някаква счетоводна отчетност по разчетните сметки от времето на подаването на справката- декларация, дневниците и декларацията за компенсанциите?
При осчетоводяване на "банката" постъпили по банкови сметки в лева срещу намерили отражение в разчетните сметки.

4.Нито един от изложените три варианта;
Отговор: Пети вариант

Да. Клиентите трябва да са физически лица и автомобила да е техен, а не на фирма. Логиката е, че им се продава с 25 ст. по-ниска цена. Срещу съответна декларация (по горива с количества и съответни стойности), НАП до 10 дена след последната дата на подаване на ДДС декларациите, плаща вместо тях. всичките 25 ст.
Номерът е, че НАП иска да има в дневниците на продажби ДДС-то на тези 25 ст. Протокол с вид на документа - "50". И проверява преди това, дали числата в този протокол, са същите като тези в декларацийката с която си искаш парите.
Та за този протокол иде реч...

^{Отговор на Liglyo(15.09.2022 22:39):
Liglyo каза:
Тия 25 ст. не бяха ли за ФЛ?}

^{Отговор на BokoKoko(16.09.2022 05:58):
BokoKoko каза:
Да. Клиентите трябва да са физически лица и автомобила да е техен, а не на фирма. Логиката е, че им се продава с 25 ст. по-ниска цена. Срещу съответна декларация (по горива с количества и съответни стойности), НАП до 10 дена след последната дата на подаване на ДДС декларациите, плаща вместо тях. всичките 25 ст.
Номерът е, че НАП иска да има в дневниците на продажби ДДС-то на тези 25 ст. Протокол с вид на документа - "50". И проверява преди това, дали числата в този протокол, са същите като тези ...}


Забрави, аз като потребител гледам :)))

^{Отговор на BokoKoko(16.09.2022 05:58):
BokoKoko каза:
Да. Клиентите трябва да са физически лица и автомобила да е техен, а не на фирма. Логиката е, че им се продава с 25 ст. по-ниска цена. Срещу съответна декларация (по горива с количества и съответни стойности), НАП до 10 дена след последната дата на подаване на ДДС декларациите, плаща вместо тях. всичките 25 ст.
Номерът е, че НАП иска да има в дневниците на продажби ДДС-то на тези 25 ст. Протокол с вид на документа - "50". И проверява преди това, дали числата в този протокол, са същите като тези ...}


Остана и да е на фирма! - нефирмен автомобил.
BokoKoko, те и каруците са фирмени вече. Те не играят ли с някоя резервна гума на компресора?
Значи трябва да имат и издадени пластини, собственост на компенсатора.

И как го искат ДДС- то в дневниците- на 2л и 88мл - 10ст или на 1 литър- 5ст?

Ако примерно цената на 1 литър гориво е 3.50 лв., то получавате плащане пряко от клиента 3.25 лв. и от държавата (чрез НАП) 0.25 лв., но общият приход от продажбата е 3.50 лв. минус ДДС-то. Така че тези 0.25 лв. не са ви разход и след това приход, а вземане от НАП. Дали ще използвате сметка 419 или някоя друга разчетна сметка, зависи как ви е удобно и евентуално от софтуера, който ползване.
От вашите варианти това е вариант № 3.

Значи като търговска отстъпка за редовни клиенти, и при получаването им по банкова сметка кореспонденцията е и между приходните сметки за относителен дял на различните приходи към общите приходи."Процента е цар"- бях каруцар- РРРТТТ...протокол
^{Отговор на ннниколов(16.09.2022 13:07):
ннниколов каза:
Ако примерно цената на 1 литър гориво е 3.50 лв., то получавате плащане пряко от клиента 3.25 лв. и от държавата (чрез НАП) 0.25 лв., но общият приход от продажбата е 3.50 лв. минус ДДС-то. Така че тези 0.25 лв. не са ви разход и след това приход, а вземане от НАП. Дали ще използвате сметка 419 или някоя друга разчетна сметка, зависи как ви е удобно и евентуално от софтуера, който ползване.
От вашите варианти това е вариант № 3.}

И на мен този вариант ми е най-близо до сърцето. Колкото за номера на сметката или софтуера - всичко опира до настройките и няма никакъв проблем с цифрите. Мислих си да са в отделна разчетна сметка, та ако трябва в бъдеще я за НАП, я за стъкмистиката - да не се зоря много.
Колкото до вариант 2 - с "други приходи", там правя аналогия с компенсациите за ток-а...
"Поживем - увидим", както казват лошите руснаци.

^{Отговор на ннниколов(16.09.2022 13:07):
ннниколов каза:
Ако примерно цената на 1 литър гориво е 3.50 лв., то получавате плащане пряко от клиента 3.25 лв. и от държавата (чрез НАП) 0.25 лв., но общият приход от продажбата е 3.50 лв. минус ДДС-то. Така че тези 0.25 лв. не са ви разход и след това приход, а вземане от НАП. Дали ще използвате сметка 419 или някоя друга разчетна сметка, зависи как ви е удобно и евентуално от софтуера, който ползване.
От вашите варианти това е вариант № 3.}

Виж к'о "Шишко", според мен до 15- то на число трябва по следните сметки да има кореспонденции по казуса.
Д^т401/К^т 702 и К^т4532 - общо 1,2x
Д^т419/К^т7062 и К^т4532- от отговарящите на условията от общо 1,2x или за единична група/ (цената дребно на 2л88мл за периода- 10ст) и 10 ст/
Д^т501,Д^т503/К^т401- 1,2x
4538 или 4539- резултат за периода
Д^т4538_/К^т 419- само за компенсацията с ДДС.
При получаването на компенсациите по банковите сметки
Д^т503/К^т4538_.
Или тия 10ст от цената на дребно на 2л88мл за единична група ще си останат в сметка Начислен данък добавена стойност върху продажбите, но първо ще ни ги преведат по банкови сметки и после в месеца на заверяване на банковите сметки на получателите ще играят ролята на начални салда на сметките им с шифър 4532.
7062- примерно финансирания за компенсанции горива и енергии.