Издали сме фактура за услуга в м.12.2022 г. Услугата обаче не беше извършена и трябва да анулирам фактурата. В дневник продажби с данните на декемврийската фактура, но сумата с минус ли следва да посоча, за да я анулирам? Тъй като клиента ми каза, че не я е включил в декемврийския си дневник-покупки - може ли въобща да не я посочва, след като аз ще я анулирам?

И как може да бъде анулирана фактура, която вече е подадена в Дневник продажби и СД за предходен отчетен период? Няма основание за анулиране на документ в тоя случай. С издаване на друг документ се коригира.

Неосъществяването на услугата не е ли основание фактурата да се анулира?

Дали обаче с анулиране се коригира след няколко отчетни периода?
Примерно в случай когато връщаме след няколко месеца непродадена стока, доставчикът й ни издава кредитно известие по фактурата за получаване на същата стока.

В ЗДДС е посочено в кои случаи се анулира фактура
Това, че е издадена в предходен период, не е пречка за анулиране. В закона е записано, че при анулиране на фактура от минал отчетен период се съставя протокол. Попрочетете малко
И си приберете оригиналния екземпляр от контрагента!

^{Отговор на Mimi93(12.02.2023 21:09):
Mimi93 каза:
Неосъществяването на услугата не е ли основание фактурата да се анулира?}

Прочетох това:

При анулиране в данъчен период, различен от този на издаване на документа

В такива случаи документът се включва във файла „PRODAGBI.ТХТ” на издателя, като в полетата, описващи стойности, се попълват такива, равни по размер на съдържанието на съответните полета от оригиналния запис в дневника, но с противоположен знак. На практика това означава, че анулираната фактура трябва да се опише отново изцяло в дневника за продажбите, с тази разлика, че стойностите, посочвани в съответните колони на дневника, ще бъдат с отрицателен знак. В резултат на това отразяването на анулираната фактура ще доведе до намаляване на задължението по ЗДДС на доставчика за данъчния период на анулирането й със сумата на посочения в нея данък. Тъй като в практиката анулирането на погрешно издадена фактура обикновено е съпроводено с издаването на нова такава, отразяването на новоиздадения документ в дневника за продажби на доставчика ще има за резултат промяна на размера на неговото ефективно данъчно задължение, само ако размерът на ДДС, начислен в новоиздадения документ, е различен от този, посочен в анулирания.

Мими, погледнете чл.115, ал.1 , чл.116, ал.1 и ал.4 от ЗДДС