Благодаря ви предварително. Бих искала помощ за осчетоводяването на некомпенсираните отпуски през 2004 , използваните през 2004 некомпенсирани отпуски от 2003 и имали някакви особености при ЗКПО които следва да се вземат предвидл

И аз бих искала да науча повече по този въпрос, т.е. осчетоводяването на неползвани отпуски. Моля колегите с опит, бъдете така добри и споделете малко с нас .
Благодаря на отзовалите се!

1. Трябва да имаш информация за броя неизползвани дни от всеки служител. На тази основа изчисляваш ккаква е сумата, която му дължиш за неизползваните за минали години отпуски.
2. След като изчислиш това, изчисляваш дължимите осигуровки върху тази сума за сметка на работодателя. Аз лично използвам таблици в Ексел, защото програмата за ТРЗ не е съвършена.
3. Осчетоводяваш Дт Провизии /
Кт Компенсируеми отпуски за 2004г. - сумата на възнагражденията
Кт Осигурителни вноски в/у комп. отпуски за 2004г. - сумата на осигуровките
4. С общата сума увеличаваш финансовия резултат при преобразуването.
5. Разхода го използваш в бъдещите периоди, когато е използвано / изплатено при прекратяване на труд. договор през 2005г.
6. За начислени комп. отпуски от 2003 или предходни години, които реално не са използвани към 31.12.2004г. си правиш подобна таблица в Ексел с оставащите за тези години неизползвани отпуски, като трябва да преизчислиш процента на осигуровките с действащите за 2005г.

Може да има и други начини, които колегите да споделят.

Сиси, моля те уточни поне в кои групи са тези сметки за Компенсируеми отпуски и осигуровки. Защото според нас ако осчетоводим по кредита на 461 това ще остане като салдо към края на 2004 и като начислено текущо задължение към НОИ.

Благодаря ви колеги ,че се отзовахте на моя проблем, но какво се случва ако част от отпуските неизползвани в 2003 се използват в 2004, и по отношение на ЗКПО как се осчетоводяват в смисъла на временни данъчни разлики.Чете чета и все по-голяма каша ми става в главата