При продажба на цена под цената на придобиване доначислявам ДДС до размера на ползвания данъчен кредит с Протокол- в коя клетка от Справката-декларация е по-правилно да го отнеса
кл.32- Начислен в други случаи, предвидени в закона
или кл.31- Начислен ДДС по облагаемите доставки

Въпрос 2
В Годишната данъчна декларация основата, върху която доначислявам ДДС ще влезе ли в Данъчна основа на облагаемите доставки или само тази,върху която е начислен ДДС с фактура

Правилно е според мен да отразите ДДС-то в кл.32 от СД-Начислен ДДС в други случаи предвидени в закона/с Протокол/
А в ГСД по ЗДДС в кл.01 -Данъчна основа на облагаемите доставки ще влезе само данъчната основа върху,която сте начислили ДДС по фактурата.А ДДС-то,което сте доначислили и сте включили в кл.32 от месечната СД ще влезе в кл.32 от ГСД

Благодаря Ви, Маргарита, за точния и ясен отговор!

Разрешавам си да се включа,тъй като сте получили само един,и то според мен неправилен отговор.(Извинявай,Маргарита).
Съгласно чл.28 от ЗДДС данъчна основа е стойността,върху която се начислява ДДС.Съгласно чл.29,ал.5 от ЗДДС данъчната основа при облагаема доставка на стоки не може да бъде по-ниска от данъчната основа при придобиването им.Съгласно чл.94,ал.3,т.3,4 и 5 от ЗДДС издаваните от Вас фактури трябва да изглеждат по следния начин(числата са примерни):
Продажна цена 9 лв.
Данъчна основа(съгл.чл.29,ал.5 от ЗДДС) 10 лв.
ДДС 2 лв.
Сума за плащане 11 лв.(9+2)
В дневника за продажби,както и в справката-декларация по ЗДДС се посочва ДАНЪЧНА ОСНОВА на облагаемите доставки(,т.е. 10 лв.) и начислен ДДС(,т.е. 2 лв.).

Доколкото разбирам Вие съставяте фактурата по следния начин:
Продажна цена 9 лв.
ДДС 1,8 лв.
Сума за плащане 10,8 лв.
И след това с протокол доначислявате ДДС 0,2 лв.
Обръщам Ви внимание,че нарушавате чл.94,ал.3,т.3 и 4 от ЗДДС,а и ощетявате Вашата фирма,тъй като внасяте за своя сметка разликата в данъка,а следва да си я включите в начисления ДДС по фактурата и да си я съберете от клиента,а той ще ползува по-голям данъчен кредит.

В случай,че не е възможно да съставяте фактурите по описания начин и ежемесечно с протокол доначислявате ДДС,то този данък си е дължим данък по облагаеми доставки и следва да се включи в кл.31 от С-Д,а не в кл.32(тя е за други случаи-например чл.61,81,82 от ЗДДС).Как описвате този протокол в дневника за продажби-само като ДДС или и като данъчна основа?За да бъде правилно определена данъчната основа на извършените облагаеми доставки през данъчния период по протокола следва да отразявате и корекцията на данъчната основа(,т.е. в описания случай 1 лв.),и корекцията на начисления ДДС(0,2 лв.).
В годишната С-Д следва да се съберат ДАНЪЧНИТЕ ОСНОВИ на извършените облагаеми доставки през цялата година(,т.е. в описания случай 10 лв.,а не 9 лв.).
А по-голямата данъчна основа на облагаемите доставки е във Ваша полза.Тя води до по-висок коефициент и от там и до приспадане на по-голяма част от данъчния кредит,подлежащ на частично приспадане.
Надявам се да съм успяла да ти го обясня.Успех.

Да, запозната съм с наредбата и така ощетявам не само себе си, но и клиентът, защото му начислявам по-малко ДДС, което може да си възстанови /е, и плаща по-малко, разбира се/
Консултирах се с колеги и както става често получих различни мнения- реших да взема като миродавно - това, че във фактурата се вписва договорената цена,а аз после си начислявам ДДС с протокол на осн. чл. 29- не ощетявам държавата-
Може ли да има санкция за това и на какво основание, при положение, че внасям ДДС в размер на ползвания данъчен кредит- / при освобождаване от митн. склад с митн. декларация на няколко месеца/
А как да коригирам грешката при положение, че декларацията ми за Януари е подадена? и струва ли си да го правя- за 90 лева
не споря , а питам как бихте процедирали на мое място

Прав/а/ си Анонимен...няколко пъти във форума съм казвала,че всичко трябва да се проверява....пък и затова са дискусиите да се включват и други хора и да корегират някой,който е дал грешно мнение.
Позравявам те!

Забравих нещо важно- Благодаря за взетото отношение по въпроса ми! Мисля, че ще е полезно за всички да се регистрираш- пак си бъди Анонимен /Анонимна/ - понякога е по-лесно да изпратиш кратко съобщение, отколкото да ангажираш вниманието на всички с не толкова важни детайли и подробности. Както искаш, разбира се, изборът си е твой. Благодаря ти още веднъж за забележката- ще мисля как да я коригирам най-безболезнено.Много ще се радвам, ако ми помогнете :))))

Вече се регистрирах.До сега бях Анонимен.
Съжалявам,ако съм станала досадна с прекалено дългото си обяснение,но не те познавам.Извинявай,ако съм те обидила.Исках само да помогна.

Калина, не е нужно да се извинявате за правилния отговор.
Аз също процедирам като Биляна, въпреки, че не е редно.
В дневника по ДДС вкарвам само стойността на ДДС, което
доначислявам без данъчната основа. Затова е добре, че се
включихте, за да коригирате отговора-в противен случай колежката
щеше да остане с убеждение, че това е правилния начи. Успех

Може ли и аз да кажа нещо :)))съвсем не съм обидена- защо- защото някой е изказал мнение? нали затова питам- Дими е прав- поне вече ще знам... Радвам се, че хората са критични- иначе за какво е този форум

Искам първо да се извиня на Биляна ,затова,че съм я подвела-направила съм го несъзнателно,макар,че и аз така работя и досега съм нямала проблем.В крайна сметка не е ощетен бюджета!
Калина поздравявам Ви затова,че се включвате във форума и то доста добре!Форума има нужда от хора като Вас!