Колеги, попълвам служебна бележка на лице по трудов договор, защото ще подава год.данъчна декларация. При попълване на осиг. доход, удържаните вноски за ДОО, ДЗПО и Здр.осиг. - няма проблем. Но стигам до удържания му ДОД. тъй като през 2003 г. му беше надвнесен ДОД, през м. 1 и 2 2005 г. му ги приспаднах . сега не знам какво трябва да пиша на реда Удържан данък по чл. 38....... А по-надолу трябва да попълня и Внесения ДОД през годината.
Как да постъпя?

Ами според мен в Удържан данък следва да попълните реално удържания пред 2004 намален с приспаднатия, ако вие във вашата фирма сте му го приспадали.
А за внесен си посочвате реално внесения

ДА, НО НАЛИ КАТО ПОПЪЛНЯ РЕАЛНО УДЪРЖАНИЯ И РЕАЛНО ВНЕСЕНИЯ ПРЕЗ 2004 Г. ЩЕ ИЗЛЕЗЕ, ЧЕ ТРЯБВА ДА ДОВНАСЯ ДОД - НАЛИ ПОПЪЛВАМ СУМАТА ОТ ОБЛАГАЕМИЯ ДОХОД. А ЗАЩО ТРЯБВА ДА ДОВНАСЯ СЛЕД КАТО МУ Е ПРИСПАДНАТ НАДВНЕСЕН....

ПОЯСНЯВАМ - ПРЕЗ 2003 Г. МУ Е УДЪРЖАН ПОВЕЧЕ И РАЗЛИКАТА Я ПРИСПАДАМ ПРЕЗ ЯНУАРИ И ФЕВРУАРИ 2004

Не знам дали съм прав, но при годишното преизчисление ти преизчисляваш и връщаш данъкна служителите , а фирмата приспада общият надвнесен данък през следващият периоди или периоди. Разликата е там, че не приспадаш персонално на лицето след годишното преизчисление на него вече си му начисляваш и удържаш данък .

кой ще каже прав ли е Дебит?
наскоро по същата тема имаше мнения, че надвнесената сума се приспада по ведомост от следващите задължения до нулиране.
Същото ли пише и в ЗОДФЛ? Защото май не става дума за приспадане във фирмата.
Чл. 42. (2) Лицата по ал. 1 могат да подадат данъчна декларация, ако са надвнесли данък по чл. 38. В тези случаи надвнесеният данък се възстановява или се приспада срещу други изискуеми данъчни задължения. Надвнесеният данък се възстановява, съответно се приспада, заедно с лихва, равна на основния лихвен процент на Българската народна банка (хе-хе)...
Само че след нашите законотворци в МФ после са написали и писмо да ни обяснят как точно да четем закона.
Писмо № 96-МФ-77 от 4.03.2003 г. на МФ
...В резултат на годишното преизчисляване може да се установи данък за довнасяме или надвнесен данък. Когато се установи данък за довнасяне, същият се удържа от основния работодател и се внася по реда на чл. 50 от ЗОДФЛ. Ако се установи надвнесен данък, сумата се приспада за сметка на дължимия от лицето данък по трудовото правоотношение за следващия календарен месец или се връща за сметка на брутния размер на данъка по чл. 38 от ЗОДФЛ, който подлежи на внасяне от работодателя...

Значи всички надвнесени суми трябва да ги "оправим" още януари?
ако са повече как става това "връщане за сметка на брутния размер на данъка по чл. 38 от ЗОДФЛ, който подлежи на внасяне от работодателя"
Май практиките хич не са по тези правила. Къде да чета?

Към Стоян - Аз бих направила така: в служебната бележка ще запиша
Върху сумата... е удържан данък в размер на Х+У ( сумата У е платена авансово през 2003 г.)

моля Ви за отговор,
не знам как да попълня служебната бележка - не мога да възстановя до януари, остава ми сума. ако възстановявам до нула - какво ще пиша в декл.6 следващия месец? (нали отговорът от НОИ също е , че се възстановяват в дек. и януари?)
Да попълвам ли искане за възстановяване до данъчните?
няма ли друг същия случай?