През м.12.2004г. сме пуснали опростена фактура-продажба земя на стойност 120000лв., която сме пропуснали да включим в дневника за продажбите през м.12.2004.Може ли същата да бъде включена в дневника за продажби през м.2.2005г. и води ли това до някакви санкции.

Задължително трябва да я включите, а санкциите ...пише ги в Закона.

съгласна съм с Албена, но къде да я включи ще е по-добре в Дневника за Февруари или направо в ГДД за 2004, ако има и други освободени сделки през годината.

Принципно съм съгласна с Албена и Биляна,че трябва да се включи по някакъв начин,но къде и как?
Аз бих я включила само в ГД за 2004 година.При всички положения ще има санкция съгл.чл.136 от ЗДДС.Дали ще я включиш в дневника сега или въобще няма да я включиш/месец февруари/...Реално бюджета не е ощитен,защото фактурата е опростена,а и контрагента ти няма да ползва ДК по нея.
Ако я включиш в дневника за м. февруари,това означава,че коефицента ти за 2005 година няма да е реален.А при всички положения трябва да я отразиш в ГД за 2004 година за да може да стане реален коефицента за 2004 г.
Не те ангажирам с моето мнение,но ще се радвам ако и други колеги вземат отношение...Аз лично съм нямала такъв случай в практиката.

Ако през 2004 няма други освободени сделки защо да не я включи в Дневника за февруари? Ако има и други освободени сделки- идеален е вариантът на Маргарита - да ги включи направо в ГДД по ДДС.

Според мен няма значение дали има или няма други освободени сделки през годината.Тази сделка е извършена през 2004 и съответно трябва да се отрази в ГСД през 2004.
Ако се отрази сега -ок,но ще се формира един коефицент,който не е реален и как ще го корегира през 2005 година?Ако 2005 няма други освободени доставки...съответно няма да има основание да подава ГСД.А включената през февруари фактура?А тя де факто не е за февруари!Незнам наистина е интересен случаят и може би е добре да вземе отношение някой,който е имал такъв случай и е минал по този път.

поради това, че сделката е реално извършена през 2004 год. мисля, че трябва да се отрази в год. справка-декл. за 2004 год. Но не съм наясно как ще се погледне от данъчна гледна точка, тъй като при подадена ГСД се засича техният масив с данни и ще излезе, че се подават данни, които не съответстват на данните за 12-те месеца на 2004 год. Тогава най-вероятно ще се наложи фактурата да се декларира през м. февруари със съответните последствия.
Наистина заплетен казус. Указания в този дух не съм не съм срещала и ми се струва, че ситуацията позволява субективно решаване.
Пожелавам ви късмет и да се разминете с големите глоби!
Споделете след това, моля!