Осчетоводявам ЮЛНЦ. От тази година имаме стопанска дейност - приходи от наеми. Имам ДА на които се начисляват счет.амортизации. Как да направя ДАП за първи път - с набраната до 31.12.2005 г. амортизация?
Напимер имам климатична инсталация - 1000 лв. амортизация - 250 лв.БС - 750 лв. Така ли да го заведа в ДАП?
И как ще разпределя тази амортизация за стоп. и нестопанска дейност? Много ви моля за помощ.От всичко четено тук се обърках съвсем.

Не разбирам : не желаете да ми почогнете или никой не е правил ДАП?

точно така си ги вкарваш в ДАП. За разпределянето на амортизацията нещата са малко по-особени:
1. Преки разходи за амортизации по проекти - отнасяш си ги по проектите;
2. Непреки разходи - първо се разпределят между двете дейности на база отношение на приходи от стопанска дейност (примерно) към общите приходи от дейността. Обаче трябва да знаеш че в общите приходи за дейността, няма да се включват приходи от финансирания (това което ти е по проектите). Там са само приходите от членски внос, дарения и други такива.
3. не мога да ти кажа обаче как ще се орази това в данъчната декларация, поне не за сега

Много ти благодаря! А за дан.декларация ще мисля по-късно.

миналата година имаше неясноти как да се попълни табличката за активите в декларацията, защото в самата декларация се посочваше само амортизацията за стопанската дейност. А таблицата дава отражение на ДАП. С нашата одиторка доста се поизпотихме върху нея. В крайна сметка тя каза че за 2006 година нещата щели да бъдат уредени, но и аз още не съм се зачитала в ЗКПО как точно са уредени.

Ако дълготрайните активи не участват в стопанската ти дейност не е необходимо да изготвяш данъчно амортизационене план. Освен това като разходи за стопанската дейност ще отнесеш конкретните разходи които си направила за нея. При наемите не виждам защо трябва да търсиш база за разпределяне? Ако беше друг вида стопанска дейност да, но наемите ......?

ами аз предполагам, че амортизацията на сградата, където са офисите на фирмите под наем би трябвало да се разпредели, ако има други активи,които са там и са общи - примерно разни съоръжения като топлоотоплителна система, сот-мрежа, компютърна мрежа. Вярно че всеки случай е различен, но се случва. Ние имаме голяма сграда, в която отдаваме офиси под наем и амортизацията на разни такива съоръжения и на сградата ги разпределяме.
Базата за разпределяне може да е различна. Има места където разпределят на база квадратура, но това вече е решение на ръководството каква база да се избере

инъче амортизацията на компютри и разни мебели, които се дават на наемателите - това вече ни е пряк разход за стопанската дейност :)

Добре. Отдала съм стая под наем. В нея има климатик - цялата му амортизация отива за стоп.дейност. Разходите за вода - разпределям, защото няма в клаузата на договора да я заплащат , а и е много малко. Ел.енегия ми заплащат по данни от контролен електромер,който е само за тяхната стая. А останалите разходи за осветление на коридори, стълбища да разпределям ли? Разходите за заплати на ръководител, счетоводител, пазач, чистач също трябва да разпределя. Амортизация на сградата също. Разходи за материали -канцеларски , почистващи, също трябва да разпределя. Текущите ремонти по сградата също. Като гледам в крайна сметка ми остана в ДАП -само един климатик и сградата. Дали разсъждавам правилно?

Аз въобще не отчитам тяхната електроенергия като разход. Като ми дойде фактурата от енергото отчитам целия разход. После префактурирам тяхната част и тази сума я сторнирам, така че нямам разход за ползваната от тях електроенергия. Останалия ток го разпределям - първо между двете дейности - стопанска и нестопанска и после от нестопанската разпределям за отделните проекти.
Водата се разпределя - да, при нас също не я плащат.
Заплати на ръководител, счетоводител и секретар не разпределям - те са ми по проекти. Ако не са по проекти - би трябвало да се разпределят.
Заплати за пазачи и чистачи също се разпределят.
Амортизацията на сградата - също.
За материалите спазвам следната последователност - първо, което мога да отнеса към проекти, каквото остане гледам дали не е пряк разход за стопанската дейност или за нестопанската и след това, каквото остане го разпределям.
За ремонти - ако ремонтираш тяхната стая - това е пряк разход за стопанската дейност. Ако правите цялостен ремонт - разпределя се.
Климатик ли има в стаите или инсталация? Това е важно защото ако е климатик - тогава неговата амортизация няма да се разпределя, тя си отива директно към стопанската дейност.
В ДАП мисля че трябва да си включиш всички активи, чиято амортизация разпределяш за стопанска дейност. За тези по проектите не съм много сигурна

като казвам всички активи имам в предвид абсолютно всички, защото после няма да можеш да направиш данъчната си декларация правилно.

Е,мисля че ми стана ясно. В крайна сметка в ДАП остават само климатик/не е инсталация/ и сградата. Другите ми ДМА са пак климатици, копирна машина, но те не са ми свързани със стопанската дейност. А другите разходи ще ги разпределям.
Благодаря ти искрено за съветите и помощта.

как копирната машина да не е свързана със стопанската дейност, къде отнасяш амортизацията й. Ако не можеш конкретно да отнесеш амортизацията й към дадена дейност, тя трябва да се разпределя. А разпределя ли се, трябва да се включи в ДАП. Ще ти дам пример
При координатора по проекти има копирна машина (не е закупен със средства от проекти, значи амортизацията не отива по някакъв проект). Това е машина която целия персонал използва. Според теб, къде да се отнесе амортизацията?
Аз мисля че е най правилно да се разпредели между всички дейности, защото нямам доказателство, че машината е използвана само за нестопанска дейност. В ключвам ли част от амортизацията й към стопанската дейност - просто няма как да не я включа в ДАП

а останалите климатици? Аз си мисля че и тяхната амортизация трябвада се разпредели между двете дейности.

За копирната машина съм съгласна,тя си е купена със средства от регламентирана ни дейност, използваме си я само служебно, но не и за всички климатици. Имаме две големи зали , където се провеждат репетиции, тренировки, които са наша основна дейност. Там има големи климатици - колони. Е, каква връзка имат със стаята отдадена под наем?

И тази зала никога ли не сте я отдавали под наем - дори почасово?

за мен това са непреки разходи, които трябвада се разпределят между двете дейности. Може и да не съм права, трябва да погледна счетоводните стандрати.