Здравейте! За да се регистрирам по ДДС сключих договор за доставка на стоки с друга фирма и получих като аванс необходимата сума за оборот. Като основание за превода записахме "авансово плащане по договор ...". При регистрацията от данъчното ми поискаха и фактура за авансовото плащане, въпреки че според мен не бе необходимо към онзи момент да издавам опростена фактура. Но какво да се прави, даваме им каквото поискат. При приключването за 2004 какви сч.сметки следва да се използват:503/412 - за получената сума, а как да осчетоводя опростената фактура, така че да не се отчете като приходи в ОПР към края на 2004. Благодаря Ви!

При плащането на издадената фактура - 503/411
За осчетоводяването на аванса 411/412
По този начин салдото на банката се равнява, с/ка 411 по фактурата е без салдо,
салдото остава по с/ка 412 и не оказва влияние на резултата за 2004 година.

Глупости........................

503/412-предоставен аванс/банков превод/,412/702-предоставени авансово стоки/ОФ/.Аз мисля,че е приход и трябва да се отрази в ОП.Как иначе влизаш в ДДС/увеличаваш си оборота/,а не искаш да отчиташ приходи.

Глупости, защото по всяка вероятност не си имала проблеми с данъчните при отчитането на авансовите плащания,
особено докато се регистрираш и след като се регистрираш по ДДС, а след това трябва да си равниш авансите.

Наталия,днес съм в добро настроение и ми се спори с компетентни колеги като тебе/ако си колега де/
Получените аванси наистина се включват в облагаемия оборот при регистрация по ДДС. В ЗДДС си го пише ясно...Обаче.......
ако фирмата , в която работи питащият тук Jordan е получила парите през ноември ,подала е документи
за регистрация по ДДС и е регистрирана през декември.Ако авансът към 31 декември все още не е усвоен/защото например
доставката на стоката изисква определено време, за да бъде изпълнена, например , за да се внесе от някъде си , тогава какво- към 31 декември трябва да се отчете като приход все още недоставена стока? А стига бе.....И защо ли такава операция 412/702 нещо
не ми се нрави, щото след като вече фирмата е регистрирана по ДДС дължи и данък, пък ти нещо не го споменаваш, дали защото ако го споменеш от така наредените счетоводни операции май париците по с/ка 412 няма да ти излезнат.
Един стар колега на времето винаги на шега ми казваше- внимавай сметката винаги да ти излезе, щото ако тяне ти излезе - друго ще ти влезе.

Здравейте! Да, поличих парите в края на декември, тогава издадох и опростена фактура. Съответно се регистрирах по ДДС в началото на януари. Стоката не можеше да бъде доставена в рамките на 2004, защото е от внос и транспорта отнема доста време. Затова според мен не би трябвало да се отчете като приход все още недоставена стока.

Оф за цялата сума ли е или само за авансовото плащане?

По 412 ще остане само разликата за доплащане.

503/412-авансовата сума по опростена фактура
412/704-приход за бъдещ период/в ОПР за 2004 няма приход
704/702-признаваш приход, след като си предал стоката на клиента.До тук никъде не фигурира ДДС, освен че тази сума ти дава възможност да се регистрираш по ДДС

Допълвам- нали оборота, който ти дава възможност да се регистрираш по ДДС се събира по опростени фактури.Да не би след това на тези ф/ри да внасяш ддс!!!!!!?????По тази последна фактура, авансовата не мисли въобще за ДДС-няма такова.

Споделям мнението на Цит и ще допълня само 1 аргумент- ако се признае текущ приход за 2004- какво ще се запише по дебита на тази приходна сметка- цялата сума ще отиде като приход и ще деформира 123, защото това няма да е реален приход., съответно през 2005 ще имаме разходи, а приходите ни ще са по-малко и тогава обратен офект- излизаме на загуба от сделка, която дефакто е с резултат печалба.

Здравейте,аз лично взимам същите операции като Счети :
503/411 при получаване на плащането,
411/412 осчетоводяване на опростената фактура ,като по този начин реално няма реализиран приход,
но тук смея да противореча на ЦИГ, че върху опростените фактури,които са реализирали реално оборота за регистрация по ЗДДС не се начислява ДДС.Ччл.26, /специфични случаи при възникване на данъчно събитие/,т.7 от ЗДДС, гласи :" когато нерегистрирано лице по този закон получи авансово плащане по повод доставка и фактически извърши тази доставка след датата на регистрацията си по този - датата на фактическото прехвърляне на собствеността върху стоките или други вещни права върху тях или фактическото завършване на услугата".От тук става ясно, че ако нерегистрирано лице получи авансово плащане преди регистрацията си по ЗДДС, но прехвърли правото върху стоката или извърши услугата след регистрацията си по ЗДДС, то той трябва да начисли ДДС върху данъчната основа на доставката.
Пренебрегването на тази разпоредба може да доведе или до " неочаквано " начисляване на ДДС от данъчните органи, или до спор между страните, за чия сметка е ДДС, ако при сключване на сделката не е договорено нищо по този въпрос.За да се избегнат тези проблеми нерегистрираните лица, които сключват сделки при предстояща регистрациа по ЗДДС, е желателно за избягват този граничен вариант.Ако все пак не може да се избегне, то лицата трябва да договорят предварително проблема "ДДС" с контрагента си или да приключат проблемната сделка, преди датата на регистрацията.
Счетоводните записвания в случая м.януари биха били следните :
411/412 - червена статия, т.е.кредитно известие,
411/
702
4532 - начисляване на ддс-то след датата на регистрацията и съоветно признаване на реализиран вече приход.

Желая ви успех и приятна работа!

Колеги, дали правилно разбрах Стоката ще бъде внесена и реализирана след регистрацията по ДДС. Клиента е превел авансово стойността или част от нея за стоката срещу фактура за авансов превод.Тогава при получаване на стоката той трябва да получи ДФ за нея. И какъв е проблема издава се кредитно известие за авансовата фактура , издава се ДФ за стоката, ако ива доплащане се доплаща и се зак7рива сметка 704.

Един технически въпрос. Как изглежда Кредитното известие към фактура на нерегистрирано лице? Или по-точно може ли нерег. по ДДС лице да издаде кредитно известие? Питам, защото клиент е издал фактура за аванс срещу услуги. Парите са получени 2004 г., но услугата не е извършена. Сделката се разваля, как документално да се оформи?

Кредитно известие към ф-ра № от дата и сумите със знак минус, само,че трябва да върнеш и парите.

Абе хора, кои ви научи да приключвате 412 с гр.70 . Това го няма никъде. От толкова мислене ми се струва, че се престаравате. 412 има отражение в баланса , в справката за вземания и задължения но не и в ОПР-то. Кой ви попълва отчетите? Аванса си е аванс. ПРи окончателната фактура ще си отразите по Кт на гр.70 и ще спаднете аванса.

Издава се кредитно известие, а не данъчно кредитно известие, т.к. фактурата е била опростена за аванса. в никакъв случай н есе увеличава финансовия резултат с получения аванс, защото това все още не приход. Става приход, когато се финализира сделката. Но не знам как стои въпроса с услугите. Категорична съм само за аванс за доставка на стока. И след КИ се издава ДФ за цялата сума и се облага с ДДС. Тогава се плаща и ДДС-то.

Въпрос към Валя:
СУМИТЕ В КРЕДИТНТОТО СЪС ЗНАК МИНУС ЛИ СЕ ПИШАТ?

чл.110 ал.5-Получените аванси за бъдещ износ не се включват впри определяне на общия облагаем оборот докато не завърши фактическото му изпълнение и не са получени документите на доказването му