Т. 10 ОТ ПРИЛОЖЕНИЕ 1 увеличения на финансовия резултат гласи:
Р-дите, довели до намаляване на финансовия резултат, които данъчно задължените лица не могат да докажат документално по реда, определен в съответните нормативни актове, с първични документи, вкл. придружени с фискален касов бон...
Мислите ли, че трябва да увелича финансовия си резултат с всички разходи, за които сме получили фактури, но все още не сме извършили плащане по тези фактури, т.е. към 31.12.2004г. нямам касови бележки - някои от тези задължения към доставчиците са погасени през м. януари. 2005г., други - все още - не.

Нали салдото по конкретният доставчик ви стои както при вас като задължение ,така и при тях като вземане?
Плащането по банков път ли е?

Това е нещо много странно. Ако плащането е по банков път, естествено че няма да има касова бележка. Обаче ако са в брой, нали касовите бележки се издават с фактурата. Аз не знам случай да се издава фактура, а в накой си следващ период на плащане да кажем, да се издава касова бележка, освен в рамките на дадения месец. Например, клиента има кб от 20.12.2004, а на 23.12.2004 се сетил, че иска да има и фактура. Как така, фактурата да е от 2004, а касовата бележка от 2005? Освен, ако аз нещо не съм наред. Колежката не е пояснила казуса.

Този доставчик как си отразява ДДС -то - за една и съща доставка, един път си начислява ДДС продажби по фактурата, а втори път си начислява ДДС продажби по касови бележки? Или как? Корегирайте ме, ако греша.

Никога ли не ви се е случвало да ви извършат услуга или доставят материали, които не не можете да платите в момента и за които сте договорили с доставчика да му бъдат платени в по - късен момент, т.е. да сте имали салдо по с/ка 401. Към Маргарита - да салдото би трябвало да стои и при доставчика ни като вземане. Да - през месец януари сме платили старата фактура по банков път.

Разбира се,че няма проблем в такъв случай!Какво Ви притеснява?

Милена, доколкото разбирам става въпрос за отложено плащане.
Просто ти получаваш стоката през 2004, заприхождаваш я, а задължението към доставчика стои на салдо.
Плащането ще стане през 2005, може в брой или по сметка.
Никакво преобразуване на ФР не трябва да извършваш.
Преобразуване се прави ако например изгубиш касова бележка по някоя фактура или пък ако доставчика въобще не ти е издал такава.
А, ти ще имаш касова бележка, макар и през 2005г, която ще закачиш за фактурата, тъй като става въпрос за отложено плащане.

Случва ми се, но те вървят по банков път. Става въпрос, че аз си мисля, че всяка фактура в брой, трябва да е придружена с кб и тя си се отразява за периода, в който е извършена сделката. Понеже всички фактури в брой си се плащат в момента и съм нямала случай да се плащат по - късно, затова разсъждавам от тази гледна точка. А щом Вие говорите за кб, си мисля, че става въпрос за плащане в брой.Ако съществува варианта, който Вие описвате, нямам нищо против да се сдобия с опит. Аз също работя и с клиенти. Мисля си, че ако плащане в брой се плаща в следващ момент, би следвало да се отрази с ПКО или нещо подобно, за да се погаси задължението, ако не противоречи на закона и наредба 4, която не чета много често и затова не споря - колегите да изкажят мнение.

МОГА ДА СПОДЕЛЯ СЛЕДНИЯ СЛУЧАЙ: ПУСКАМ ФАКТУРА НА КЛИЕНТА ДОГОВАРЯМЕ СЕ ЧЕ ПЛАЩАНЕТО ЩЕ Е ПО БАНКОВ ПЪТ. СЛЕД МЕСЕЦ НАПРИМЕР ТОЙ МИНАВА ПРЕЗ ОФИСА НЕ Е ПЛАТИЛ ОЩЕ ПО БАНКОВ ПЪТ НО ИМА ПАРИ В БРОЙ И РЕШАВА ДА МИ ПЛАТИ В ТОЗИ МОМЕНТ .В ТОЗИ СЛУЧАЙ НЕ МОГА ЛИ ДА МУ ИЗДАМ КАСОВА БЕЛЕЖКА ЗА ПЛАЩАНЕТО ПО ИЗДАДЕНАТА ВЕЧЕ ФАКТУРА И КАКЪВ МОЖЕ ДА Е ПРОБЛЕМЪТ ТОГАВА?

за мен лично никакъв- имам подобни случаи- важното е, че плащането е отразено и фактурата е включена в Дневник продажби. А за да не се дублира оборота от касовия апарат, просто в Месечния отчет от ЕКАФП , който влиза в Дневник продажби, изваждаш тази платена по фактурата сума- иначе става двойно внасяне на ДДС.

ТОЧНО ТАКА ПРАВЯ.ТОВА СА ЕДИНИЧНИ СЛУЧАИ И ОСВЕН ТОВА ПРЕДМЕТЪТ НА ДЕЙНОСТ НА ФИРМАТА Е ТАКЪВ ЧЕ РАБОТИ САМО С ФАКТУРИ Т.Е НЯМА ПРОДАЖБИ САМО С КАСОВИ БЕЛЕЖКИ ТАКА ЧЕ Е ЛЕСНО.

А какво ще кажете за регулиране на слабата капитализация. Взели сме заем от банка. Лихвите по този кредит трябва ли да се регулират за данъчни цели или става въпрос само за лихви върху средства, предоставени от съдружници и т.н. Защото не мога нещо да разбера чл.26 ЗКПО в частта му "Разходите за лихви по финансов лизинг и банкови заеми се регулират само в случаите, в които лизингополучателят, съотв. кредитополучателят, и лизингодателят, съотв. кредитодателят, са свързани лица." Освен това към 31.12 сме на голяма загуба.

СЪВСЕМ СИГУРНА СЪМ , ЧЕ ЛИХВИТЕ ПО БАНКОВИ ЗАЕМИ И ФИНАНСОВ ЛИЗИНГ СЕ РЕГУЛИРАТ САМО АКО СА МЕЖДУ СВЪРЗАНИ ЛИЦА.НЕ МИСЛЯ ЧЕ ИМА ЗНАЧЕНИЕ ЧЕ СИ НА ЗАГУБА.ОЩЕ ПОВЕЧЕ ПОГЛЕДНИ СИ ГДД ПИШЕ ГО КАТО ПОЯСНЕНИЕ ЧЕ СЕ ОТНАСЯ САМО ЗА СВЪРЗАНИ ЛИЦА./СТР.12 ПРИЛОЖЕНИЕ 4 -ПОЯСНЕНИЯТА/

по тази точка става дума за разходи, които сте направили,но имате само касова бележка без фактура, вие го осчетоводявате за разход, но в края на годината увеличавате фин.резултат. Тук става дума за това, а не за друго.

Благодаря на всички за изказаното мнение. И аз така мисля, но някой път като започнеш да четеш едно, друго, трето и съвсем се объркваш.

Когато, фактурата е в брой и знаете, че клиента ще ви плати по-късно на фактурата пишете разсрочено плащане.
Когато фактурата е по банков път, а клиента ви донесе парите в брой вие ги внасяте в банката от името на клиента с вносна бележка в която
основанието ще бъде номера на фактурата. По този начин ще си затворите плащането и салдо няма!!! Така практикуват повечето фирми и в
това няма нищо незаконно.

И АКО НАПРИМЕР ОБЕКТА Е В СЕЛО.......................... А БАНКА ИМА НА 25 КМ. ОТ СЕЛОТО ЩЕ ОТИДА СПЕЦИАЛНО ДА ГИ ВНЕСА ТАКА ЛИ ?

Според наредба № 4 , ако има договорка между купувач и продавач може в рамките на календарния месец при всяка покупка да се издава касов бон, а вкрая на месеца-една фактура за общата стойност на покупките.
Но за това да издадеш фактура, а по-късно касов бон - незнам.

Към гост:
Какво пречи да се извърши доставка на стока и плащането да е в брой на по късен етап?
Съгл.ЗДДС Данъчното събитие по смисъла на този закон възниква на по-ранната от двете дати:
1. датата на прехвърляне на правото на собственост или друго вещно право върху стока или датата на завършването на услугата.
2. датата на плащането (цялостно или частично авансово плащане

В 5-дневен срок от възникването трябва да се издаде фактура!В случая по ранната дата е датата на прехвърлянето на правото на собственост.А плащането не е задължително да стане след издаването на фактурата.Плащането може да е дори след една година-според мен няма никакъв проблем в това!

Съвсем наскоро регистрирах фирма по ЗДДС и за целта приложих справката за оброта ...... по съответния ред. Тъй като в един от месеците фактура с вписано плащане в брой бе издадена на 30-та дата - събота, а плащането бе на първа дата следващия месец - понеделник,/за по-сигурно, /че да не ме връщат/ направих два варианта справки: първата бе основана на принципа на по-ранната дата на оформяне на сделката и включих в оборота фактурата в предходния месец, а извадих стойността й от ОП за следващия месец. Втората справка беше обратната - водещ бе принципа на отразяването на сумата в касовия апарат, за да ми се засекат оборотите по ЕКАФП. Приеха първия вариант с обосновката, че е важен принципа за по-ранната от двете дати.
Споделям това, тъй като мисля, че действително разплащането е въпрос на разчет и е без значение пътя, по който е осъществено, стига да е законно - може да е в брой, банково, разсрочено, чрез пощ. запис, бартер - това са все основания, които могат да бъдат записани във фактурата и се ползват в практиката. Важното е все пак парите да пристигат, че иначе за какво работим?!?

Ако юридическо лице през 2004г. не е осъществявало дейност, но има извършени разходи, съответно реализирана загуба - следва ли да се подаде декл. чл.51 ЗКПО и тя нулева ли трябва да е или се посочва загубата. Възможно ли е след като няма дейност собствениците да не се самоосигуряват - това трябва да стане при започване на дейността след подаване на декл. в НОИ - нали така.

Не виждам смисъл в спора за фактурата и касовия бон.Вие не плащате ли фирмени JSM-и.Винаги фактурата е с по-ранна дата от касовия бон,даже в повечето случаи касовия бон е през следващия месец.При БТК е по същия начин/примери колкото искаш/.

Как става облагането на ДЗЗД - по ЗКПО или по ЗОДФЛ? Кой следва да подава декларацията, ако съдружниците са двама-всеки един от тях или дружеството? Кои неща се признават за разход на ДЗЗД? Как се формира неговата печалба? Ако има наети лица по граждански договори следва ли ДЗЗД да се регистрира и в НОИ?