Теоретично:
Аз съм тур оператор, регистриран по ДДС. Ще настанявам клиент в хотел от 01.03. 2007. Звъня на хотела още днес и правя резервацията. Получавам ваучер, удостоверяващ резервацията за клиента още днес. Цената на хотела е 107 лв (100 + 7 ДДС). Данъчното събитие е на 01.03.2007, а не днес. Но идва клиентът и аз още днес му прибирам парите – 120 лв. Издавам му касов бон – той не иска фактура, защото си е обикновен турист.
ЗА ДА ОТКРИЯ ТОПЛАТА ВОДА, ТРЯБВА ДА СИ ИЗЯСНЯ:
1. Кога за януари или за март трябва да съставя протокола за ДДС (изчислявам го така:
ДДСза внасяне = (120-107) / 120 * 20 = 2,17 лв.)
2. Кога хотелът е длъжен да ми издаде фактурата, ако съм му платила днес. Ако ми я издаде през м. Януари в кой месец следва да я включа в дневника за покупките без право на данъчен кредит – през януари, или заедно с протокола през март
3. Какво отражение намира касовият оборот от 120,00 лв. в дневниците по ДДС за м. Януари.

ами според мен протокола го съставяш до 5 дни след като се е настанил клиента или през март, касовия оборот няма отражение защото трябва да ти е с нулева ставка за ДДС - би трябвало да си направиш една група със ставка 0 за ДДС, а хотелиера ти издва фактура до 5 дни след като си му направила плащане...

Мими – бебе, благодаря за отговора. Първо ме смути предложението ти оборота да бъде включен в група със ставка 0 за ДДС на касовия апарат, но пак прочетох текста на новата наредба № Н-18 и указания № 91-00-8 на МФ:
- Група “А” – за стоки и услуги, продажбите на които са освободени от облагане с данък, за стоки и услуги, продажбите на които се облагат с 0 % ДДС, както и за ПРОДАЖБИ, ЗА КОИТО НЕ СЕ НАЧИСЛЯВА ДДС.