Зная че тази тема много се коментира , но много СПЕШНО ми трябва някой конкретно да ми отговори на някои въпроси.1. Днес шефа ми донесе Фактура от германия на немски език от дата 12.01.2007г лицето е регистрирано по ддс в германия. за 2500 евро ддс 16% . Нашата фирма е регистрирана по ДДС.Какви стъпки трябва да предприема . Предстои ми утре и продажба на същия на фирма която е регистрирана по ДДС. Какви документи следва да издам . Моля ви отговорете ми Спешно. 2. Плаща ли се еко такса на автомобилите втора употреба сега и къде . Защото ми е донесъл само фактурата .

защо не отговаряте на тези въпроси

1.Не би следвало немската фирма да ви начисли ДДС според мен,ако вие сте и представили Инд.№ по ЗДДС...
2.Вие трябва да си го самоначислите с протокол в ДПок и в ДПр....Имаше нещо в закона,ако лицето докаже,че е платил данъка в страна членка не начислява...ама потърси къде из ЗДДС беше написано....
3.Продажбата ако е на територията на страната и получателят е БГ лице си е облагаема доставка.

Нека да работим с цифри. купувам с фактура на стойност- 2500 евро от германия. има ддс но не е като отделна сума само е посочена ставката 16- После тук в България правя протокол но с коя дата ако е с дата от фактурата 12.01 а днес ми идва стоката на 16 01 и на него пращам ли го в германия не сигурно И също чуждата фактура трябва ли да е преведан на български език. Начислявам ДДС в протокола 20 процента или 2500.1,95583 =4889,575лв е дан. основа по 20 % -977.92 лв или обща сума 5867.49лв -Тези суми се отразяват в протокола ли? А като продам на стойност 5500лв данъчна основа и ддс-20 процента 1100лв то това ддс кой ми го плаща като го отразя в фактурата за продажби т.е не ползвам дан кредит при покупка а плащам това голямо ддс. Може ли някой да каже нещо по въпросите.СПЕШНО Е.

Отговорете ми спешно е!

Не може ли някой да ми отговори. Спешно е

Начисляваш 20% ддс в/у 2500 в протокол. Отразяваш ДДС и в дневника за покупки и в дневника за прозажби за м. януари. Прилича на стария внос.Само че намяш реално внасяне на пари на митница, както беше преди. Продаваш на цена мин. 2500
За датата на протокала виж има го в закона.

Нне си платила ДДС ако във немската фактура е посочен твоя ДДС номер.

Трябва да преведеш фактурата на бълг. език

Да,на става въпрос за Евро..и според мен е точно така както го твърди Диди

това основна дейност ли е на фирмата - ако да - вие сте дилър и тогава отивате на глава 17 ЗДДс
ако ползвате чл.151 - то ползвате кредит в месеца на продажбата /по протокола за воп,който е включен в продажбите на 12.01.2007/- реално в крайна сметка ще внесете 1100 лева - 977,92 през м.01 и разликата през месеца на продажбата.

Ох съвсем объркахте жената...
Диди.... така...
В протокола начисляваш това, което си си сметнала. Като го включиш в покупки и продажби реално не ползваш ДК, но ти реално не го плащаш и на никого, нето на митница, нито на доставчик... само го начисляваш. Когато продадеш стоката, тогава начисляваш ДДС на продажбата и го дължиш, а на теб клиента ти го плаща.

Валка.... нищо не разбрах

добре - ще съм по-подробна - чл.151/4/ ти казва, че ползваш дан.кредит в месец на продажба - мисля, че съм права, защото тук има два режима на облагане - марж или по избор /говоря за дилър, нали?/
ако облагаме маржа - то не трябва да ползваме кредит по протокола за воп
ако сме по избор - отиваме на чл.151/4/, като за основата също има изискване - 151/3/
вече разбра ли ме, Крис

Марги, това дето си писала не важи в случая - "Имаше нещо в закона,ако лицето докаже,че е платил данъка в страна членка не начислява."
чл.62
(3) Алинея 2 не се прилага, когато лицето разполага с доказателства, че вътреобщностното придобиване на стоките е обложено в държавата членка, където стоките са пристигнали или е завършил превозът им.

Обърни внимание - където стоките са пристигнали или е завършил превозът им. В случая, те се пристигнали в Б-я, а са обложени в Германия. Е нема такъв филм да не се обложат като ВОП. Има друг филм обаче - по Немския ДДС трябва да има аналогичен текст на нашия:
Чл. 81. (1) Възстановява се платеният данък на:

1. данъчно задължени лица, които не са установени на територията на страната, но са установени и регистрирани за целите на ДДС в друга държава членка - за закупени от тях стоки и получени услуги на територията на страната;

Така че, чрез КЕШ-БЕК компания, каквото и да значи това, фирмата на Диди може да си възстанови ДДС-то, което е платила в Германия.

Не е ясно защо са ви го начислили наистина, защото за немците това е ВОД и се облага с нулева ставка.

Е,Ники,прав си сигурно...ама не съм го мислила,...просто си спомням,че го четох в закона някъде...за това и го написах...дадох насока на питащата...Ама тя ДИДИ като е пряко заинтересована би следвало да си го намери и да го види за кои точно случаи се отнася...и попада ли нейният в тях;)

Ники е прав - немския данък е неправилно начислен и като такъв подлежи на връщане от този, който грешно го е начислил и събрал. И съответно тук трябва да се начисли с протокол.
Обаче мен ме притеснява тази немска фактура - 1) според немските изисквания данъкът трябва да е упоменат на отделен ред, а не цялата сума с бележка "вкл.ДДС"; 2) от 01.01.2007 ДДС в германия е 19%, и затова фактурата ти отново е грешна. Другия вариант е ВОП-а да е извършен преди 01.01.07, тогава мисля, че е правилно начислено ДДС и едновременно и ставката е правилна.

аз само да кажа, че съм чувал, че в Германия май за различните стоки имало различни ставки на ДДС-то
ама знам ли аз дали е така

21 преди 01.01.2007 немската страна би извършила иснос, а българската внос. А дали в конкретния случай немската страна правилно или е начислиля данък по ВОД, който е ВОП за българската не е от голямо значение, тъй като това не освобождава българската фирма да се "самообложи" с протокол.
А що се отнася до чл.62,ал.3 и 4 те не касаят конкретния случай.

Значи...
1.Доставчикът не е трябвало да начислява ддс след като вие сте регистрирани
2.След като сте регистрирани по ДДС трябва да си самоначислите ддс-то чрез протокол който отразявате и в двата дневника
3.След като ще продавате стоката зависи на какво лице я проданате - ако е регистрирано по ддс на територията на страната си начислявате ддс 20% във фактурата, но ако е в общността трябва да се поинтересувате дали са регистрирани по ддс и ако са - не начислявате ддс, но ако не са - начисляваш ддс 20%

angel, вярно е, че преди 01.01.07 сделката би била внос/износ, но ако доставчикът от гемания е нямал доказателство или не е знаел че стоката ще се изнася, тогава от негова гледна точка си е начислил ДДСто правилно. Това имах предвид - че според мен само в такъв случай (сделката е реално извършена преди 01.01) германското ДДС изглежда правилно начислено. Още повече, че е 16%. ДИДИ може и да ни каже.

Не виждате ли, че фактурата е с дата 12.01.2007? А ако клиента - в случая ДИДИ не е дала валиден ддс номер немската фирма с право е начислила ддс

Нашата фирма се занимава с търговия на едро с цигари и алкохол - това е основанта ни дейност , но и правим воп на коли втора употреба. По въпроса на фактурата получена от германия в нея е записана немската фирма има си номер дата нашата фирма и ид по ддс на двете страни записана е колата и стойност 2500 евро и отдолу 16 % но към него няма сума и общо е 2500 евро. Втози случай разбрах от вас че не съм дилър . Протокала с коя дата да го пусна отдолу пише подпис и печат на доставчика . това какво означава? няма как пак да му го пратя да о подпише и печат. Споделете. Моля ви

ДИДИ според мен (така по твоето описание на фактурата), не са ти начислили ДДС, след като срещу грешната ставка от 16% (която трябва да е сега 19%) няма написана сума на ДДС, а нетната стойност преди ДДС съвпада със сумата за плащане. Питай изрично доставчика дали наистина ти е начислил ДДС.
Все пак с уговорката, че това мнение по твоето описание на фактурата.

Колеги.бутам темата по - нагори и Ви моля да споделите ако някои вече е минал през процудурата Внос на автомобил/ предстои вми внос на камион/ от Германия.
да сподели на практика как е преминало

аз лично съм на мнение.че тук си самоначисляваме ддс 20% с протокол .отразяваме ги и в двата дневника и нямяме физическо внасане и приспадане на ддс

Колеги моля някой да се включи

Проведох консултации .защото и мен ме вълнува този въпрос
ДДС в Германия не се плаща.но във ф-та трябвяа да е упоменато .че камиона е втора употреба
Съставяш си протокол.самоначисляваш си ддс. отразяваш го в дневника за покупки и продажби и Дани е права /няма физическо внасяне и приспадане на ддс/

ПРАВИЛНО

УКАЗАНИЯ ОТ НАП

5.2. Как и кога начислявам ДДС за вътреобщностно придобиване?
Механизмът за облагането на вътреобщностното придобиване е чрез самоначисляване на ДДС при ставка 20%, чрез издаване на протокол. Данъчната основа, която се облага в протокола е данъчната основа посочена във фактурата, издадена от регистрираното за целите на ДДС лице в държава членка. Протокола се включва в дневника за продажбите и справката-декларация по ЗДДС, касаещи данъчния период през който е настъпило данъчното събитие.
За начисления ДДС по вътреобщностно придобиване може да се упражни правото на приспадане на данъчен кредит, като същия протокол се отрази в справката- декларация и дневника за покупките към нея, за данъчния период, през който е възникнало това право, т.е. в същата справка - декларация или в справката - декларация за един от следващите три данъчни периода.

нека да се включа и аз, по принцип в закона е записано че ВОП има когато едно от условията е, доставчика да е регистриран за целите на ДДС. но в същото време получателя по ВОП може сам да реши какъв начин да предприеме за себе си - като дилър или по общият случай. ако избере общият /който за мен е значително по-благоприятен/ мога да се мотивирам защо - то тогава има две възможности да закупи автомобила от нерегистрирано лице и тук да издаде протокол като начисли ДДС със ставка нула - посочва протокола и в двата дневника, при регистриран доставчик самоначислява ДДС в размер на 20 процента и пак посочва протокола в двата дневника. за дата на данъчно събитие - има три възможности, те са обяснени добре и в закона и правилника