Здравейте ,
около цялото това четене вече ми се объркаха понятията и имам нужда да си сверя часовника като се казва.
Става въпрос за сделка със страна извън EU плащат ни аванс и стоката пътува след 2 месеца. Пак ли остава само като паричен поток като кредитно салдо на 412 до самият износ или трябва да се издава фактура за аванса както за сделка в EU? За някого може и да е глупав въпроса, но аз наистина не мога да кажа твърдо трябва ли да пиша фактура за аванса или не .........

И по стария и по новия ЗДДС си длъжен в 5-дневен срок от получаване на аванса да издадеш данъчен документ.Има обаче една съществена подробнст. При общите правила на датата на авансовото плащане данъка става изискуем и съгласно изискванията на закона и правилника, ако не се снабдиш с документите, доказващи доставка с нулева ставка /износ/до изтичането на календарния месец, следващ календалния месец през който данъка е станал изискуем, то тогава облагаш с 20%. Това облагане обаче подлежи на анулиране, при което прилагаш режима на стария износ но едва след снабдяване с необходимите документи.

Тая тема с документирането на аванса за износ е многократно дискутирана . Според мен аванса за износ е просто паричен поток защото износа не е осъществен т.е няма преминаване на стоката през граница както и правото на собственост не е прехвърлено значи няма събитие което да задължава документирането му като такова

износител, а получените пари не са ли събитие от моята каса в твоята банка?!?!

Износител - остави старите дискусии и прочети какво е написал Ангел !
Едва ли някой ще го напише по-ясно :)

Благодаря Ви. Само за да обобщим :
получено плащане от Китай да речем на 01.02.2007 - изавам документ с дата 01.02.2007 с ДДс 0%,но ако до 31.03.2007 няма издаден ЕАД начислявам ДДС с протокол, който анулирам когато изнеса .........
Само че китайците казват не искаме инвойс за аванса направо за цялата стойност.........(((не ги пишете на два документа плащанията ...??

Вторият случай получаваме аванс от Гемания на 01.02.2007 издавам фактура за аванса с ДДС дължим от получателя но данъкът не е изискуем на основание чл. 25 ал 6 издадената авансова фактура я включвам в дневника за продажбите в периода в който изнасям и подавам VIES декларация ........


Моля Ви за коментар . Греша ли и къде

за Китай е така и ще трябва да го преглътнат това с двете фактури или на самия англ. инвойс да го напишете така, че да не мрънкат много :)


за Германия - само ако аванса е за ВОД - само тогава не е изискуем данъка до настъпване на дан.събитие по чл. 51
Самата фактура за аванса би могла да се издаде и по-късно - в срока на самата ВОД, но ако се издаде по-рано тя не се включва в дневника докато не настъпи ВОД


с две думи - не грешиш :)

На лице е анулирана фактура издадена за износ извън общността.Има издадена митническа декларация и ПАД за фактурата,която е анулирана.Какво трябва да се направи при този случай?В дневника за продажбите е вкл.вече новата фактура издадена на мястото на анулираната.Редно ли е метническата деклерация и ПАД-а да си останат със анулирания номер?

Износител,много добре разсъждавате . Ангел не е прав. При аванс за износ не се следи кога е осъществен износа и не са правят корекции при недоказан износ, защото ф-рата е за аванс , а не за износ. Китайците не искат две ф-ри - ами не им давай две. Издаваш ф-ра за аванс и не я изпращаш в Китай. При осъществяване на износа, издаваш ф-ра за цялата с-т. Тогава анулирай ф-рата за аванса, защото като влючиш ф-рата за износа в дневника за продажби /без да си анулирала тази за аванса / ще се увеличи облагаемия оборот. Ако не бяха тези дневници, е лесно : ф-ра за аванс; 411/412; плащане на аванс: 504/411 и ф-ра за износ: 411/701 и 412/411.

Вая, виждам че ти се иска да караме по навик и с миналогодишни понятия, но в случая грешиш

ППЗДДС

Чл. 39. (1) В случай, че доставчикът не се снабди с документите по чл. 21 - 38 до изтичането на календарния месец, следващ календарния месец, през който данъкът за доставката е станал изискуем, включително при предварително плащане по доставка, се счита, че доставката е облагаема със ставка 20 на сто.

Да,Ели, видях грешката си ,права си.