Добро утро колеги. Имам ВОП през месец януари. имам издадени оргинални ф.ри /за сега копия по факса/. Длъжна съм да пусна протоколи за начисляване на ДДС до 5 дена от датата на издаване на ф-рите, независимо от условията на доставка / чл.63, ал.4/. АКО обаче оргиналите не пристигнат до 14,02,2007 вкл. протокола само в ДнПр и "ефективно" си внасям ДДС-то. Когато получа оргиналните ф-ри, тогава вкл. протокола и в ДнПк /в рамките на следващите три данъчни периода/. и мога да ползвам ДК. Бих искала да чуя и другия мнения дали правилно разсъждавам.
И още нещо - ф-рите на контрагентите са под всякаква критика - липсват имена на доставчици, иден. номера и какво ли не още т.е. не отговарят на изискванията на чл. 114 от ЗДДС. Моля колеги и за други мнения

Аз имам идентицен случай като твоя колега. Получих ВОП и фактурата. Идентификационният номер е написан от страни на ДФ с дребни букви по дължина на листта. Провери колега на и на твоята фактура да не е написано там. А за протокала и аз не разбрах много, но мисля, че правилно разсъждаваш.

Мисля, че си прав/а за протокола. С фактурите на някои доставчици наистина ще берем ядове.

Ами връщате фактурите, щом нямат всички реквизити. Ако има VAT номерата, както вашия, така и техния, тогава всичко е ОК, като няма значение дали са с дребни букви и къде точно върху хартията са разположени. Гледайте хубаво, защото номера вероятно го има, ама вие не разбирате, че това е той. Например в немска фактура и на мен ми пише с дребни букви Ust-Id Nr DE 123456789 /естествено цифрите не са тези:) / - което си е напълно валден ДДС номер в Германия. Може да бъде проверен на сайта на НАП. И като основание за неначисляване на ДДС пише - Tax free- Intra community supply of Goods, или просто ДДС 0%.
Ако не разполагате с документ, отговарящ на изискванията на чл.114, то нямате право на ДК - според чл.71 т.5.
Документа се приема, че отговаря на чл.114, /когато е от страна-членка на ЕС/, и когато номерът му не е непременно от 10 арабски цифри, тоест може да има и други символи, и когато няма име, фамилия и подпис на съставителя. Всички други реквизити от чл.114 трябва да ги има.
Аз затова им написах на всички контрагенти едно писъмце на английски, със задължителните реквизити, дори им искам да пишат данъчна основа и дата на данъчното събитие:)))))) /tax base и date of tax event/ :)))) и хората си го спазват. Дори Румънците - всичко пишат хората, нямат грешка просто:)))) А немците си пишат и члена от Шеста директива, въз основа на който не са начислили данък.

ники 67 благодаря че се включи. отново гледам ф-рите - само на едната има записано основание за нулева ставка на ДДС, другите нямат. и дата на данъчното събитие няма. явно и ние ще пишем - ама нали те са преди нас в ЕС:):):)

Тези протоколи пак от печатниците ли се поръчват? Имам фактура от 08/01/2007.
Правилно ли разсъждамавам че протоколът трябва също са е с дата 08/01/2007?

бе не се надявайте да ви пишат чак и дата на данъчното събитие де:)))
въпроса е, че има DELIVERY DATE, а всъщност точно на тази дата настъпва дан.събитие по доставката. На мен дата на дан.събитие и дан.основа пишат най-прилежно само румънците, щото и те са същите като нас - явно в западните страни не отдават чак такова значение на бюрокрацията и бумащината.
Виж, ДДС-номерата наистина са абсолютно задължителни - ако тях ги няма, наистина няма да може да си упражните правото на ДК. Мисля, че другото как да е ще мине, по без ДДС-номерата - никога.

Към Вени - протоколът може да ти бъде със всяка дата от 8 до 13 януари включително.

Ама четете бе хора!

Моля отговорете ми относно протоколите

ама наистина се толкова тъпи, та дори и отговорите си не можете да прочетете

Извинете ме за тъпите въпроси, но да ви питам:
Ако ф-рата от доставчик по ВОП ми е с дата 30 или 31.01.2007 в кой данъчен период ще ми влезе протокола, ако го издам на 01.02 например?
Друго - като си издам протокола в 5 дневен срок трябва ли да го нося някъде (в НАП например) или тоихо и кротко си чака в дневниците да подам месечната справка-декларация?
И последно - какви са всичките необходими документи с които трябва да се снабдя за да си ползвам данъчния кредит (освен фактурата)?

Верно са тъпи въпросите. Днес така сте го подкарали:)))))
Добре, Ани - поред:
1.Като го издадеш на 01.02, ще ти влезе /протокола в дневника/ -в периода февруари
2.Никъде не се носи, той си е дан.докумнент, резулатата от който се отразява в месечната СД;
3.Отговорих вече - ама айде пак - освен фактурата, към нея ще има съпровождащи документи - ЧМР, опаковъчен лист, с които се доказва получаването на стоката, протокол по чл.117, издаден от теб и включен в ДН прод. и дн. пок, начислен ДДС с този прокотол, и инвойса да ти отговаря на изискванията на чл.114

niki67,
Благодаря за отговора :)))

Ани - пак заповядай:)))) ама питай нещо по-съществено:)))

За Ники
Ники, моля те, мопогни и на мен! Имам фактура от Италия. В нея има описана стока - 300 евро. На отделен ред транспортни разходи - 90 евро. Трябва ли да пиша два проткола за ВОП или само един.Мерси!

Жули, след като транспортът се дължи на доставчика, според мен той влиза в данъчната основа на ВОП, която се формира по реда на чл. 26 - в случая ал.3.,т.3.
Така че - един протокол, в който влиза и стойността на транспорта.

Ако имаш отделна фактура за транспорт от доставчик от ЕС, тогава за нея трябва друг протокол.

А, два пъти излезе:)))

Ники 67 така и така сме го подкарали, та.............
фактурата е от полски контрагент, но с идентификационен номер от Чехия изписан на ф-рата. стоката тръгва от Чехия. това означава че контрагента е регистриран по ДДС и в Чехия? На теория иначе всичко е ясно:):):)

Niki67, днес май ти е ден за отговори:
И аз ще те питам нещо:
Вчера платихме авансова сума за ВОП от Германия- стоката ще си дойде през февруари. На база на тази авансова сума ще получа фактура.Трябва ли за нея да пиша протокол и да си самоначислявам ДДС, или това си е просто паричен поток?

Извинявайте, че чак сега влизам пак, ама човек трябва и малко работа да свърши все пак:))))

За Ники - адаш или адашка - тебе не те бърка, за теб е ВОП. Много ясно, че щом контрагента ти има ДДС номер от Чехия, е регнат там. Само че провери този номер дали е валиден - в сайта на НАП.

За Ивайло - авансовото плащане при ВОП е чист паричен поток, данъкът става изискуем на по-ранната от двете дати - на датата на инвойса или на 15-то число на месеца, следващ месеца на възникването на данъчното събитие.
Дан. събитие при ВОП възниква по общите правила - когато собствеността върху стоката е прехвърлена. При авансово плащане НИКОГА не възниква данъчно събитие.
Така че - в прав текст за Ивайло - НЯМА да пишеш протокол и НЯМА да начисляваш ДДС по този аванс.

Приликата между авансово плащане за ВОП и авансово плащане в страната е, че и ПРИ ДВЕТЕ НЕ НАСТЪПВА ДАНЪЧНО СЪБИТИЕ!
Разликата е, че при авансово плащане в страната данъкът СТАВА ИЗИСКУЕМ, макар че няма данъчно събитие, и затова трябва този, който е получил аванса, да издаде фактура и да начисли ДДС!
Докато при ВОП получателя - чужденец не е длъжен да начислява. Платецът не е длъжен да самоначислява, защото нито има дан.събитие, нито изискуемост.
Огледално стоят нещата, ако пък българска фирма получи аванс от ЕС - също не начислява, защото няма нито дан.събитие, нито изискуемост.

Бе не знам, дали на мен ми е ден за отговори, ама на някои хора днес очевидно им е ден за тъпи въпроси::::))))))))))

Така и така тъппи въпроси, ето и още един.
Имам фактура за доставка от Холандия с дата 12.1.2007 (тогава хората са натоварили, условия на доставка DDP).
Стоката пристига в БГ на 24.1.2007.
Ако правилно съм разбрала, ДДС е изискуемо на датата на фактурата, т.е. Протокол с дата до 17.1.2007.
Данъчното събитие обаче ми е с дата 24.1.2007, защото тогава собствеността се прехвърля върху нас. Т.е., т.к. на протокола трябва да се посочи и дата на данъчното събитие (чл. 117, ал.2, т.4), аз го издавам на 17.1., а посочвам дан. събитие 24.1??!?
Каде е грешката? Защото така не прави смисъл.

Кой Е члена от Шеста директива въз основа на който не се начислява ДДС

И аз това се питам - кой член или какъв текст трябва да посочат чуждестранните ни доставчици във фактурата, въз основа на който да става ясно, че данъкът е дължим от получателя/в случая ние/? Всичките ми контрагенти ми обясняват, че никъде в Европа нямало такова изискване и никой друг не ги е карал да пишат такова нещо във фактурите?!

Терца, твоя въпрос не е тъп:)))) В договора ли пише, че собствеността се прехвърля чак на 24???? Ами ако погине стоката по пътя, за чия сметка е това???
Щом като стоката е индивидуално определена, то ти ставаш собственик в момента на постигането на съгласие - договора за продажба е консенсуален, а не реален.
Мисля, че не може собствеността да се прехвърли чак на 24.
Ако ли пък са такива условията по договора, то редно е фактурата да е с дата 24. На 11-ти просто няма какво да ти фактурират - щом като не ти прехвърлят собственост. Какво означава тогава тази фактура - просто хартийка някаква безсмислена.

За Ники67
Много благодаря,наистина си компетентен по закона.Как успяваш да разсъждаваш така, направо съм възхитена! За моя въпрос се чудех, защото четох публикация че се съставяли два проткола, защото ДДС - то се дължяло на различно основание?!

ами Жули, пише в закона, бе дете - но въпроса ти също не е тъп, защото е нормално човек да се обърка, особено ако няма много практика. Все пак ти си чела, мислила си и накрая питаш. Това е нещо съвсем различно от другите тъпи въпроси:))))
Виж сега, Жули, отговорът е в чл.26, където пише, че в данъчната основа на ВОП влиза и транспортът и съпътстващите разходи, НАЧИСЛЕНИ ОТ ДОСТАВЧИКА НА ПОЛУЧАТЕЛЯ. Тук е разковничето.
Щом транспортът ти е НАЧИСЛЕН ОТ ДОСТАВЧИКА - той влиза в дан.основа на ВОП - и в протокола за ВОП. Имаш ЕДИН ОБЩ протокол.

Ако обаче транспортът НЕ Е НАЧИСЛЕНИ ОТ ДОСТАВЧИКА , а е начислен ОТ ДРУГА ФИРМА - тогава той НЕ ВЛИЗА В ДАН-ОСН. на ВОП. И вече зависи - КОЙ го е начислил. Ако превозвачът е ЕС фирма - ти дължиш ДДС по чл.82 и си го самоначисляваш С ДРУГ ПРОТОКОЛ, различен от този за ВОП.
Ако превозвачът е българска фирма - той ти издава фактура с ДДС - ако сте регнати и двете страни - и тогава нито протокол, нито нищо, нито пък влиза в дан.основа на ВОП.
Например инвойс за 10000 и транспорт от БГ фирма за 1000+200ДДС
Тогава ще имаш 301/401 10 000 с инвойса
4531/459 2000, 459/4532 2000 за протокола по ВОП - и той влиза в двата дневника със ОСНОВА 10000 и ДДС 2000
301-1000
4531-200 /401 1200 за транспорта - това влиза в ДН покупки - самата фактура, и няма никакъв протокол
304/301 11000

Може би аз не разбирам правилно, но DDP - Delivered Duty Paid, (Title and risk pass to buyer when seller delivers goods to named destination point cleared for import - Инкотермс 2000) не означава ли, че рискът и собствеността се прехвърлят на собственика при получаване на доставката?