Получаваме от ЕС материал, който само монтираме върху произвежданото от нас изделие, и после връщаме стоката в страната, от където сме получили материала. Според вас доставката, която извършваме дали е ВОД /лицето в другата държава членка е регистрирано по ДДС/ или е услуга по чл. 24, ал. 3, с място на изпълнение на територията на другата държава. Проблемът ми идва от дефиницията на "работа по стоки". Двата режима на облагане са различни - в единия случай - чл. 24, ал. 4 - ще имаме неначисляване на ддс защото сделката е с място на изпълнение на територията на друга държава членка, ще водим и регистри по чл. 123, ал.3.
Ако не е работа по стоки - имаме ВОД, облагаема сделка с нулева ставка, и съответно не водим регистри по чл.123, ал. 3, но тогава изниква въпроса, при получаването на материала дали имаме вътреобщностно придобиване /въпреки, че не сме купувачи на материала, той си е на нашия клиент, на който му го монтираме върху нашето изделие/
Някой може ли да ме насочи как да изляза от кашата?

никой ли не може да ми помогне? плиййз.

Отговорих ти вече в ДИР-а,
ама щом не си четеш отговорите по темите копирам и тук:

От една страна - изпращането на материала от клиента ви в Германия определено не е ВОП - няма насрещна престация и прехвърляне на собствеността. Следствие от това и връщането н аматериала в Германия не може да бъде ВОД - защото това не е ваша стока.
Наистина много прилича на доставка на услуги по чл.24 ал.3.
Има един съществен въпрос - коя е стоката, която се обработва?
Изпратените материали или вашия продукт е стоката, която се обработва?
Кой е основния продукт, който се получава в края на процеса?
Ако те изпращат копче, което се монтира на асемблиран от вас компютър - едва ли може да се говори, че тяхната стока е обработваната.
Ако те изпращат компютър на който монтирате вашия продукт - копче -тогава несъмнено сте по чл.24. ал.3.
За да се ибегнат всички въпроси и неяснотии и аз ви препоръчвам практиката на zzz - да ви правят доставка /за вас ВОП/ на материала, а вие си правете ВОД на сглобеното изделие.

може да се разглеждат две доставки - една ВОД на изделието и една на услугата, макар че резултата е един и същ. Дори за Виес декларацията няма значение след като клиента ви е един и същи....
Но пък си мисля за движението на стоките и най-вероятно влизате в деклариране на Интрастат. Май ще е добре да фактурирате отделно и да водите регистрите за работа по стоки

е много го завъртях ... дано ме разбра
мисля за две доставки :
1. ВОД за изделието
2. за услугата

до инж. Колю Колев: прочетох си отговора в дира. и даже ти отговорих там - цитирам "Определено е по-скоро като хъъмммъ, процесор, който ние монтираме на нашия компютър. Знам, че така както казваш е най-чисто, но това означава да променим търговската практика. Винаги съм била на мнение, че законът трябва да обхваща търговската практика, а не тя да се съобразява със закона."

До ели: на каква база да ги разделя? За мен стойността на продукта включва и услугата по монтажа... не е ли така?

до ели: наистина се декларираме по интрастат, но там логиката е друга - важно е движението на стоки, затова там нямам никакво съмнение че имам пристигания на нещото, както и изпращания на нещото+моето изделие.

целия проблем според мен идва от това разделение на стоки и услуги, много го мразя и ми е съвсем непонятно. дефакто и при двата режима няма ДДС на продажбата, а ползаваме данъчен кредит. единствено се различавато по "основанието" на фактурата, редчето в справката-декларация където се отразяват и воденето на едни регистри. е и?

Нели, ако не заведеш тези регистри и не отчетеш работа по стоки, то все едно укриваш безвъзмездна сделка. Трябва да избереш - или работа по стоки или ВОП
А пък ти реално ВОП нямаш - не придобиваш стоките а само ги обработваш
Сложи си някаква символична цена за услугата монтаж
Мисля, че клиентите ти ще разберат ситуацията - за тях нищо не се променя - самоначисляват си ДДС там

Ами два са вариантите:
Или променяте търговската практике - ВОП + ВОД.
Или водите регистър по 123 ал.3 за "процесорите" и освен ВОд-а на вашето изделие фактурирате услуга с място на изпълнение извън територията на страната съгл. чл.24 ал.3 -работата по тези недвижими вещи щ ебъде "монтирането им във вашия продукт"

Друго не виждам кво може да се направи, освен човек да си събира багажа и да се замисли че е петък вечер - време за софри и оттегляне от служебни задължения!:))

добре де, дори да се съглася с вас, сега ще задам и едно усложняващо обстоятелство - материалите са получени преди 01.01.2007 - под режим активно усъвъшенстване. ами сега?

ами нямаш мърдане Нели - регистрите и работа по стоки

ще пиша две фактури за едно и също нещо?! оххх.

разбрахме се с управителя да задели някаква сума от дължимата за "монтаж" и това именно да се води "работа по стоки" с което да сме си "чисти и изрядни", ако въобще това е вярното решение на казуса.ще водя и регистрите по чл.123. но той не иска това да става с две фактури, а на една. мога ли в основанието за ддс да пиша и двата члена - чл. 53, ал. 1 и чл 24, ал.3. и после - мога ли да разделя тази фактура на два реда в дневника?

mm

Не - няма да стане. Имаш две различни доставки, които подлежат на съвсем различен режим на облагане. ВОД на изделието и услуга с място на изпълнение извън територията на страната по чл.24 ал.3. Едната е облагаема със ставка 0, другата необлагаема. Едното е ВОД - другото - не, защото ВОД е режим за стоки но не и за услуги.
Работодателят ти има 4 възможности:
- да промени търговската ви практика - да закупувате изделието което се монтира
- да фактурирате с две фактури и отразявате движението на стоките в споменатия регистър
- да помоли народния избранник от неговия район да внесе промени в ЗДДС и ППЗДДС
- да си прави каквото си иска ида си плаща санкциите.
Явно вече става въпрос за управленско решение. Данъно - счетоводно казуса е изяснен.

добре, хубаво, ще убедя управителя да пуска две фактури. как ще коментираш въпроса с активното усъвършенстване от миналата година. до изчерпването на количествата по този режим все още нямам заведени стоки за "работа по тях", защото това нещо влезе в сила от нова година. така ли е, правилно ли разсъждавам?

Нямям коментар по този въпрос. Опитайте се да минете метъра все едно че са влязли през тази година. Данъчното третиране е еднакво и се семнявам че ще тръгнат да ви правят проблеми.

Нели, вие все още имате режим АУ но за самите стоки. Дори да не водиш регистър защото по режим АУ не си задължена,ти все ще го приключиш някак - с декларация за свободно обращение или износ/транзит. За самата работа обаче ще се наложи да се съобразиш с новия закон и да фактурираш услуга. А пък вашата стока задължително ВОД

според мен самата идея на закона да се пишат две различни фактури за нещото е порочна... трябва да го огледам още веднъж.