Колеги,
Нерегистрирано лице по ЗДДС - българско ЕООД (фирма Х ЕООД) сключва комисионен договор с фирма, рег. в офшорна зона. Комисионната е по повод придобиване на недвижим имот от офшорката на територията на Б-я. Касае се за услуга. Въпросите ми са следните:
1. Следва ли и на какво основание, ако "ДА" "Х" ЕООД да се регистрира по ЗДДС преди сделката?
2.Офшорните зони са изключени от ЕС за целите на данъчното облагане, доколкото ми е известно. В такъв случай износ на услуга ли ще реализирам?
3. Ако нямам други сделки през годината какви данъци ще дължа върху прихода? - 10% по ЗКПО и 7% дивидент след решение за разпределяне на печалбата? Изключвам авансовите вноски - те според мен са само пар. поток.
Притеснението ми е, че комисионната е голяма, а нямам никакъв опит с офшорни фирми.
Моля за помощ!

Извинявайте, темата е не "ДОСТАВКА", а "ПЛАЩАНЕ" от офшорна зона.

Благодаря за елементарния въпрос.

1. Сделката не поражда априорни задължения към никоя от страните, вкл. доставчика да се регистрира по ДДС.
2. Режима на облагане на услуги е според мястото на изпълнение. за различнит евидове услуги мястото се определя на различни принципи. За посреднически - съгл. чл.21 ал.2 т.1 буква "А" мястото на изпълнение е на територията на Б-я.
Кво следва от това - тази услуга е облагаема. Като нерегистрирано лице няма да издадете естествено ф-ра с начислено ДДС. Но стойността на комисионната ви е облагаем оборот, който ако надвиши заедно с оборотите по други облагаеми сделки извършени от ООД-то през последните 12 месеца 50 хилки - следва задължение за регистрация по ЗДДС.
3. Данъците - определят се по реда на ЗКПО. Да 10% Корпоративен данък и 7% данък при източника за дивиденто, но все пак печалбата е резултативна величина от всички отразени стопански операции на ООД-то, а не само от тази сделка!

Благодаря, колега Колев!
Всичко ми е ясно.
Няма значение, че клиентът е офшорка, режимът на облагане е еднакъв с така да се каже "обичайните" фирми.