Или не чета внимателно или пропускам нещо съществено.Но при всички тези новости, промени и преработки се обърках. Може да звучи глупаво за някой, но ви моля за помощ. Не съм наясно с протоколите по чл. 116 и 117.
Когато имам ВОД,издавам invoice към чуждата фирма,фактура на bg език, не начислявам ДДС и си го включвам в дневника на продажбите по стандартния начин-т.е. не издавам протокол. Ако обаче получа invoice от чужда фирма и те не начисляват ДДС, защото аз съм регистрирана тук, аз трябва да си самоначисля ДДС-то с протокол. Не ми е ясно защо трябва да включа протокола и в дневника на покупките и в дневника на продажбите.
Съжалявам за глупавия въпрос, но съвсем се обърках.
Благодаря!

защото, ако го включиш само в дневника за покупките, ще имаш ДДС за възстановяване и ще ти се възстанови по обичайния начин. Тъй като при ВОП няма митнически контрол и не се дължи ДДС по митн.декларация, с този протокол ти си го самоначисляваш, т.е. включваш го и в дневника за покупки, и в дневника за продажби и за месеца ДДС за ВОП ти е нула.Когато продадеш стоката, предмет на ВОП, ти начисляваш 20% ДДС при продажбата и тогава ти влиза само в дневника за продажби, т.е. при ВОП ДДС-то го дължиш при самата продажба на стоките.Това е когато стоката, предмет на ВОП, е с право на пълен ДК. Ако нямаш право на ДК, този протокол пак го включваш в дневника за продажбите, и в дневника за покупките в колонката "без право на ДК". Така де факто ДДС-то го внасяш при самото придобиване.

ОК, но това се отнася при придобиване на стоки. А как стои въпроса с услугите /транспорт/. Според мен ще си включа протокола само в дневника за покупките и ще си ползвам дан.кредит. Правилно ли разсъждавам?

Кристина
Според мен и при услугите не би следвало да е по-различно.

Добре, но тогава как ще си ползвам данъчния кредит? Нали като го начисля в двата дневника ще се нулира?
Съвсем се ошашавих.

аз мисля, че второто разсъждение относно начисляването на ВОП без право на ДК не е вярно. в случая както разсъждава Йончева излиза, че ДДС ще се начисли два пъти веднъж при придобиването и веднъж при продажбата на съответната стока. мисля че когато придобиваме стоко от ВОП без право на ДК, се начислява данък със ставка нула и двата дневника и след това при продажба се начислява 20 процента

а вие кристина какъв кредит искате да ползвате, след като фактически ДДС не сте внесли, преди на митница ще внасяше ДДС и се приспадаше в ДПокупки, сега не се внася реално, поради това се разнася в двата дневника с протокола. От това по хубаво здраве му кажи

Не съм счетоводител, но ме помолиха да попрочета как се прави, а за мен е по-добре да попитам знаещите :P
Какво се пише в двата дневника?
- и в двата - данъчна основа и данък?
- в покупки данъчна основа и данък, а в продажбите САМО ДДС?
Според една от нашите счети, трябва да се постъпи по втория начин?

И в двата дневника се разнася един и същи протокол - който се съставя при ВОП.По един и същи начин.

в двата дневника се разнася един и същ протокол с еднакви стойности, за да бъде крайният ефект нула, не зная дали бях ясна, но идеята на този протокол е стойността в единият дневник да бъде обезсилена в другият.поздрави

Към ани-Ани, когато получа фактура за ТРАНСПОРТ от чуждестранен партньор, в която той не ми начислява ДДС, защото аз съм регистрирана тук, вписва моя ДДС номер, аз трябва да си самоначисля ДДС-то с протокол и да си го внеса, така ли? Или трябва да го включа и в двата дневника, съответно да си го нулирам и да приключа?
Наистина се обърках с транпорта, за ВОП на стоките разбрах, но нещо пропускам в транспорта.

Хайде бе хора, не мога да го разбера това.Чета, чета и все на едно и също място стоя.

Аз също мисля, че за услугите не е различно.Моето обяснение е следното:Когато преди 2007 имахме внос на стоки първо си плащахме на ръка ддс-то към митницата, а после с мд си го възстановявахме. Сега принципа е същият.Просто изключваме митницата.Дневник на продажби, после дневник на покупки.Важното в случая е, че трябва да внимаваме с датата на възникване на данъчното събитие.И другият важен момент е получаване на оригинална фактура от контрагентите от ЕС.Само след като сме се сдобили с нея си възстановяваме данъка.Т.е. има случаи в които се самооблагаме/например факт.придобиване на стоката/ веднага, а след като си получим оригиналният инвойс си възстановяваме ддс-то, което понякога е в различни периоди.Извинете ме за просташкото обяснение, просто и аз бях объркана и докато не ми го "смляха" доста се полутах

Тъй като ст-та на транспорта се разпределя в/у ст-та на получената стока то следва да постъпите като със стоката.

Съгласна съм с всичко, казано до тук, но в моя случай не става дума за внос на стоки, а за извършен транспорт.Бившия термин международен транспорт, сега заменен с ВОД.

E какво ти транспортира този чуждестранен доставчик след като ти издава ф-ра за транспортна услуга. Междунаредоне транспорт сега не е заменен с ВОД. Съвсем различни понятия са. Прочети глава осма от ЗДДС, после виж имаш ли право на ПДК за тази услуга и това е.

Аз съм транспортна фирма, извършвам услуга-транспорт на чуждестранен партньор-например RO-BG. Лицето Х, е регистрирано в Румъния по ДДС, а аз съм регистрирана тук.Той ми издава ф-ра без ДДС, а аз трябва да си начисля ДДС-то тук с протокол.Начислявам го, отразявам протокола в дневника на покупките и на продажбите нулирам ДДС-то и приключвам операцията, така ли?

Към Ани:
Аз лично не виждам това, че трябва да го отнасяме в двата дневника да води до нещо положително - Сега си внасяш ДДС-то в/у ПРОДАЖНАТА стойност на стоките, а не както до 2006 върху покупната. И прощавай, но изобщо не виждам да съм облагодетелствана от това!!! Бих се радвала някой да го оспори!!!