Колеги, фирма рег. по ДДС в Б-я шие облекла на фирма рег. по ДДС в Холандия.Фирмата от Холандия предоставя материали за ушиването на облеклата, в същото време ,обаче нашата фирма закупува някои допълнителни материали от Б-я.Транспорта е изцяло за тяхна сметка-те идват и си вземат облеклата с техен транспорт.При това положение е ясно издавам фактура,инвойс-за да ме разберат, не начислявам ДДС,и дотук добре.Но сега въпросът ми е:първо трябва ли да включвам техния транспорт в нашата фактура или нещо не съм разбрала.Вторият въпрос е: съгл. ППЗДДС трябва да заведем стоките, които получавам в специален регистър-има ли някъде утвърден образец за това или сами си ги правим тези регистри.И накрая -тези материали които аз купувам и влагам в производството, трябва ли по някакъв начин допълнително да отразя във фактурата, когато им я издавам или да ги вкл. в цената на услугата?Благодаря предварително!

Абе за това ишлеме защо никой не иска да пише.Вече никой ли не работи на ишлеме?

Мая, и аз съм учудена. Имам доста въпроси, но витаги "висят".

Женя ,я дай имейл двете да се спасяваме!

Мая, опасявам се, че аз съм по-зле от теб. Още не мога да определя ишлемето услуга ли е или ВОД? Четох закона и колкото повече чета, толкова повече се обърквам.

Женя,виж сега аз пуснах въпрос в "експертис" там съм абонат, точно за ишлемето, ако искаш дай имейл ,като получа отговор да ти го пусна!

Много ще съм ти благодарна. [email protected]

Ишлеме - темата е разисквана.
Доставка на услуги с място на изпълнение извън територията на страната.
Чл.24 ал.3 от ЗДДС. Вижте и последващи алинеи за доказване доставката.
Услугата е необлагаема. С право на данъчен кредит за ползваните за осъществяването й стоки /материалите, които вие купувате в Бг. и влагате/ и услуги - чл.69 ал.2.
Основание за неначисляване ДДС - съгл. чл.79 ал.2 т.3 се посочва чл.24. ал.3 от ЗДДС.
ДДС не се начислява - чл.25 ал.5 т.2 и чл.86 ал.3.
Стоките следва да се отразяват в регистри по чл.123.

И след като ишлемето не е ВОД и материалите, които пристигат не са ВОП, то защо тогава сме регистриран интрастат-оператор. От три години работим само на ишлеме.

Щото във вестниците пише, че у Европата сме влезли на 01.01.07. Оттогава действал и според журналисти, които познавам новия ЗДДС.

За чл.24 ал.3 като основание за неначисляване съм съгласна и аз, и трябва да се посочи изрично във фактурата. Трябва и писмено потвърждение, че стоката е получена от контрагента в Холандия или респективно някакъв транспортен документ с който да се доказва същото.
До днес си мислех, че ДДС за закупените материали с право на дан. кредит ще се възтановява с тримисечна процедура но одиторката ми твърди, че на основание чл.92 ал.3 от закона трябва да ми го възтановяват в 30 дневен срок нищо че работя със страна от ЕС. Моля и други колеги да се включат с мнение за дан.кредит.

Искам да споделя какво аз правя, дали е вярно или не е друг въпрос. При ескпортирането на стоката издавам инвойс,като в него посочвам основание за неначисляване на ДДС чл.24 ал.3,в цената включвам труда и стойността на вложените материали .Траспорта се извършва от трета фирма за сметка на клиента.Уведомила съм транспортната фирма ,че искам копие от ЧМР след като са доставили стоките, също така искам и потвръждение от клиента че си е получил стоката.А относно възтановяването на ДДС-то минаваме по общия ред,т.е на 3 месеца.Аз ще се възползвам от факта, че 12 месеца назад имам над 30% износ и затова ще искам възстановяване на 30 дни.Ще попълвам специалния регистър за дошлите материали,програма не съм разбрала да има, като начало мисля да го направя на ексел.

Към гост: Имам две препоръки/забележки/ към работата ти.
1. Издавай си и българска фактура със задължителните реквизити, защото данъчните не знаят чужди езици.
2.Мисля че няма да ти мине номера със 30% износ и 30 дневното възстановяване защото съгл. новият ЗДДС контрагента трябва да е от трета страна, а не от ЕС. Рискуваш да ти възстановят ДДС и след това при ревизия да си начислят малко лихвички за по ранното възстановяване.

Ива и гост

Тоя чл.92 ал.3 ВЪОБЩЕ не се отнася за вашия случай. Нека одиторката си сложи очилата и прочете отново, че този номер минава САМО за облагаеми доставки с НУЛЕВА ставка.
При доставка на услуги с място на изпълнение извън територията на страната имаме режим на НЕОБЛАГАЕМИ доставки.
Тези с нулева ставка са изрично изброени и ако някой си направи труда да прочете закона ще види че там не са включени услугите с място на .... извън т.с.
И поне на един въпрос ако може да отговори госпожата - верно ли било, че лакомо дупе накрая кръв сере?:))

Инж.Колев кажете си тежката дума накрая и да хвърлим папките с ишлемето под масата, най-накрая,моля Ви говоря напълно сериозно!

по въпроса с фактурите отговор от ЕКСПЕРТИС:
Законът за ДДС, в сила от 01.01.2007 година не предявява претенции към езика, на който ще бъде съставена фактурата за вътреобщностни доставки. Чрез чл. 114, ал. 5 закона за ДДС предявява изискване само към данъчната основа и размера на данъка, за които държи да бъдат на български език. Доколкото за вътреобщностните доставки няма данък, тъй като облагането с ДДС се извършва от получателя, практически този текст на закона остава мъртав за доставчика (продавача).
Изискване за съдържанието на първичния счетоводен документ предявява закона за счетоводството: “Чл. 3. (1) (Изм. - ДВ, бр. 91 от 2002 г.) Първичните счетоводни документи в предприятията се съставят на български език с арабски цифри и в левове. Те могат да се съставят и на съответния чужд език в чуждестранна валута в случаите на сделки, уговорени в чуждестранна валута с чуждестранни контрагенти.
(2) Счетоводните документи, които постъпват в предприятието на чужд език, се придружават с превод на български език на съдържанието на отразените в тях стопански операции.”
От практическа гледна точка за да спазите изискването на двата закона – за данъка върху добавената стойност и за счетоводството, във Вашата наредба за документооборота за 2007 година, трябва да добавите как сте определили серийните номера на фактурите (например от номер 1000000001 започват номерата на фактурите за вътреобщностни продажби, от номер 2000000001 започват номерата на фактурите за износ за трети страни, от номер 3000000001 започват номерата на фактурите за продажби в страната и т.н.), какви образци на фактурите сте определили, в колко екземпляра трябва да се съставят, от кого се попълват и кой се разписва за съставител и др. подробности, които са важни за правилното спазване на правилата за документирането на продажбите.
За сериите, които са предназначени за вътреобщностните продажби и за износа можете да определите, че фактурите се издават на съответния чужд език (въпреки че България е член на Европейския съюз и фактурите за вътреобщностни продажби биха могли да бъдат издадени на български език, в името на добрата търговска практика можете да продължите да ги издавате на съответния чужд език) и да вмените задължението на съставителя да следи спазването на двата вида изисквания:
- ползваните номера на фактурите да са с десетразряден пореден сериен номер, да съдържат идентификационен номер на получателя, както и одресите на доставчика и получателя, изисквани от търговската практика, количества на стоките, договорени цени, стойности и т.н. (изисквания от закона за данъка върху добавената стойност), да бъдат изготвени на съответния чужд език и т.н.;
- когато фактурата се представя в счетоводството да бъде придружена от превод на български език.
В този смисъл закона за ДДС не предявява претенции към езика на който ще бъдат съставени фактурите, с които ще документирате вътреобщностни доставки, стига съдържанието им да отговаря както на закона за счетоводството, така и на Закона за ДДС. Закона за ДДС, в сила от 01.01.2007 година не разрешава издаването на два вида фактури: (инвойс) и за всяка инвойс фактура отделно от българския кочан същата фактура на български език, кавато беше практиката в досега действащия ЗДДС. Фактурата трябва да бъде една, да отговаря на изискванията на двата закона едновременно, може да бъде съставена на чужд език, но когато се представя в счетоводството задължително се придружва от превод на български език.