Имам ВОП
дата на инвойса 22,01. Транспорът е започнал на 27. януари. При нас идва на 01,02. Продуктовата такса съм си я платила на 01.02,
По мое мнение данъкът ми е изискуем на 15.02. Това ще ми е и дата на протокола. Ще си самоначисля ДДС в дневниците за м. 02 върху стойността на инвойса и продуктовата такса, защоот транспортът ми е DDU и ще ги подам до 15 март.
Бъркам ли някъде?

Ако не ти беше издадена фактура щеше да е така
Но щом ти е издадена - протокол в 5 дневен срок от 22,01

Не разбирам- защо протоколът да е 5 дни след датата на инвойса, след като Протоклът се издава 5 дни от датата, на която данъкът е станал изискуем, а той е изискуем съгл. чл. 63 на 15-стия ден следващ месеца на данъчното събитие и в моя случаю ал. 3 на чл.63 е неприложима.
Не споря, просто искам да ми се изясни

При ddu всички рискове и изгоди се прехвърлят от продавача на купувача, когато стоката пристигне на уговореното място. Ако не беше издадена фактура, данъка щеше да стане изискуем на 15то число на месеца, следващ месеца през който стоката е пристигнала на уговореното място. Обаче имаш издадена фактура, следователно данъка ти е изискуем на датата на инвойса и в 5 дневен срок издаваш протокол.

чл. 63 ал 4 - пише че независимо от ал. 3

И какво става на практика.ДДС ще си самоначисли м 01 и ще трябва да го внесе
м.01 а ще си го ползва м.02.И аз ще имам такъв случай

ок, разбрах го. Обаче какъве този случай, при който нямам фактура или тя е след дата на товарене на стоката примерно?
и още нещо - имам ВОП, фактурата ми обаче е от 18,12,2006. Вносът ми е приключи на 19,01. Тогава кога издавам протокол, след като 5 дни от датата на ф-та са просрочени, а стоката тръгва на 12,01 Януари от там

Катя, защо ще ползва ДК през 02,07 г. Още в 01,07 г. има ф-ра и протокол?

за да ви изясня изускуемостта и внасянето на данъка ще ви дам три примера
ПЪРВИ Търговско дружество Х, регистрирано по ЗДДС в РБългария, получава стоки като вътреобщностно придобиване на 09,02,2007 г. от фирма У, установена и регистрирана по ЗДДС в Люксенбург. Съгласно сключеният договор за доставката на стоките, прехвърлянето на собствеността се извършва в момента на натоварването им на камион от Люксенбург за РБългария, гр. Варна на 09,02,2007 г. Данъчното събитие, на основание разпоредбите на чл. 63, ал. 1, във връзка с чл. 25, ал. 2 от ЗДДС, в случай възниква на 09,02,2007 година. ДДС за вътреобщностно придобиване на стоките съгласно чл. 63,ал. 3 от ЗДДС става изискуем на 15-ия ден от месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие. В конкретният случай данъкът става изискуем на 15,03,2007 г. и търг.дружество Х следва да отрази данъка в СД за данъчен период м. март 2007 г., която е задължено да подаде до 14 април 2007
ВТОРИ: Търг.др-во Х, регистрирано по ЗДДС в РБългария, получава стоки като ВОП на 09,02,2007 г. от фирма У, установена и регистрирана по ЗДДС в Люксенбург. Съгласно сключеният договор за доставката на стоките, прехвърлянето на собствеността се извършва в момента на натоварването им на камион от Люксембург за РБългария, грн. Варна на 09,02,2007 г.Фирма У от Люксенбург издава фактура на търг. др-во Х на 09,02,2007 г. /преди 15,03,2007/Данъкът върху добавената стойност за ВОП на стоките, съгл. чл. 63, ал. 4 от ЗДДС, става изискуем на датата на издаване на фактурата, когато същата е издадена преди 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие. В случая ДДС става изискуем на 09,02,2007 г. и търг.др-во Х следва да отрази данъка в СД за данъчен период м. февруари 2007 г., която е задължено да подаде до 14-ти март 2007 година.
ТРЕТИ: Търг. др-во Х, регистрирано по ЗДДС в РБългария, получава стоки като ВОП на 09,02,2007 г. от фирма У, астановена и регистрирана по ЗДДС в Люксенбург. В скл.договор за доставката на стоките е предвидено Х да преведе авансово дължимата сума по доставката на 01,02,2007 г. Съгласно разпоредбите на чл. 63, ал. 5 от ЗДДС, при авансово плащане по ВОП ДДС е изискуем на 15-ия ден на месеца, следващ месеца, през който е възникнало данъчното събитие, ане на датата, на която е станало плащането. В случая ДДС става изискуем на 15.03,2007 г. и Х следва да отрази данъка в СД подадена за данъчен период м.март 2007 година, която е задължено да подаде до 14-ти април 2007 година
ДОКАТО НЕ РАЗГЛЕДАХ ПРИМЕРИТЕ, КОИТО ВИ ДАВАМ И НА МЕН МИ БЕШЕ ДОСТА ТРУДНО, СЕГА ВЕЧЕ МИСЛЯ, ЧЕ СЕ СПРАВЯМ ДОБРЕ. ПОЖЕЛАВАМ ВИ УСПЕХ И ЛЕКА РАБОТА

а какво да направя с тази фактура от 2006. в нея няма наш ДДС номер??- може да ми оспорят дкредит при протокола в покупките

Ани,дай един пример със следните дати
Фактура от 29,01,2007г от италиански доставчик,рег по ДДС
на 29,01,2007 товарят стоката в Италия
на 31,01,2007 стоката пристига
имам ЧМР
фактура за транспорт
Кога е дан.събитие и кога става изискуем данъка когато действието се развива след 15 число на месеца и свършва в края на същия месец

данъкът ти е изискум на 29,01. Издаваш протокол до 5 дни от тази дата. Включваш го в дневник продажби за месеца, към който си решал да го издадеш . Ако имаш всички документи- аз лично събирам копие на CMR и инвойс го включваш и в дневник покупки

Според мен фактурата от 2006г. ви е издадена некоректно. Дан. събитие е от 01,2007г. и тогава би трябвало да ви фактурират. Говорете с тях. Имам въпрос: Трябва ли задължително да имам ЧМР? От трансп. фирма ми казаха, че когато напр. превозват стока за няколко фирми, ЧМР съдържа информация за всички и не ни върши работа.

Ще ти кажа лично какво бих направила аз, данъкът е изискуем на датата на издаване на фактурата - 29,01,2007 г. Не бих чакала 5-дневен срок за издаване на протокола, а бих го издала в същият данъчен период, предполагам, че щом стоката е доставена и всички документи, която я съпътстват са с нея, ката че спокойно ще посоча протокола и в дневника за покупки и в дневника за продажби, за да имам нулев ДДС за внасяне по СД за м. 01,2007 година