Бях в отпуска 10 дни и през това време колегите са анулирали 3 фактури, но без да оформят двустранен Протокол по чл.116....като сторно бележките за връщането на парите са издадени с разлика почти 12-15 дни от датата на фактурите. Много ли е фатално, че не е направен двустранен протокол, след като анулирането е все пак в рамките на един и същи месец?
Освен това забелязах, че основанието за анулирането на 2 от фактурите са -"върнати стоки", което според мен трябва да се оформи с кредитно известие. Фатално ли е, че е оформено като анулирана сделка?

Щом е в един месец анулирането - не виждам проблем, т.е. може да минете и без да издавате Протокол-чл.116.....
От друга страна си мисля, че анулиране на фактури според новият ЗДДС се разрешава само при сгрешени реквизити, а за върната стока би трябвало наистина да издадете кредитно известие. Но, не знам дали е толкова фатално. Дано има и други мнения

От семинара, на който бях, разбрах че фактура се анулира без протокол само когато старата и новата фактура са с една и съща дата. Освен това фактура се анулира само при объркани реквизити. Съжалявам.:(

имам анулирана ф-ра и след това не е изобщо пускана нова ф-ра.Трябва ли да съставям протокол

имам анулирана ф-ра и след това не е изобщо пускана нова ф-ра.Трябва ли да съставям протокол

как процедирате бе хора

Законът и по този проблем е доста противоречив:имам предвид, това, че чл.124 ал.2 ни задължава да отразим "издадените" от нас документи в ДНПродажби.Дали погрешно съставен документ е "издаден" от нас обаче, никъде законът не обяснява.Но ППЗДДС (чл.78 ал.5) казва, че анулираните документи не се унищожават, а се съхраняват при издателя.В прил.12 към правилника също е обяснено, че анул. документ се описва в дн.продажби на издателя и не се описва в дн. покупки на получателя. ЧЛ.116 ал.4 казва ,че за да издадем протокол е достатъчно ИЛИ издателя ИЛИ получателя да го е отразил в отчетните регистри.И тъй като ние сме задължени да отразим тези анул. ф-ри в отч. регистри, следователно сме длъжни да издадем и протокол по чл.116 с необх. реквизити.Т.е независимо в месеца на анулиране или не -ИМА ПРОТОКОЛ. Това е моето виждане.Ако има други мнения, моля споделете!

а какво трябва да се случи с фактура от кочан, която на практика не е издадена-примерно има някаква грешка, която е забелязана на време, всички екземпляри си стоят на кочана,такива фактури до 2006 г. описвахме като анулирани в Дпрод., а сега няма тази възможност - поне аз дотук не съм видяла в номенклатурата на документите "анулирана фактура".

В такъв случай, като че ли трябва и двата документа да отразяваме в дневника за продажби - фактурата със стойност 0 и Протокола по чл.116 за анулиране на фактурата.
Не съм сигурен така ли е ?

Според мен е трябвало да се издаде кредитно известие - основанието е разваляне на доставка, в такъв случай издаване на протокол не се изисква
ЧЛ. 115 АЛ.(3) При увеличение на данъчната основа се издава дебитно известие, а при намаление на данъчната основа или при разваляне на доставки - кредитно известие

Беба , когато сгрешената фактура не е осчетоводена в регистрите на доставчика и получателя - не се издава протокол
чл. 116(4) Когато погрешно съставени документи или поправени документи са отразени в отчетните регистри на доставчика или получателя, за анулирането се съставя и протокол - за всяка от страните, който съдържа:
1. основанието за анулирането;
2. номера и датата на документа, който се анулира;
3. номера и датата на издадения нов документ;
4. подпис на лицата, съставили протокола за всяка от страните
законът гласи КОГАТО, А НЕ ВИНАГИ
Аз го разбирам така - ако съм допуснала грешка при начисляването или неначисляването на ДДС или друг тип грешка и я забележа преди да съм я дала например на клиента, мога да я анулирам без да издавам протокол
В същия случай обаче, ако аз или получателя вече сме осчетоводили тази сгрешена фактура, анулирам я, издавам протокол по чл. 116, издавам и нова фактура, като в новата фактура клиента, количество, цена, стока и т. н. са същите както в анулираната фактура. Съответно в протокола вписвам номера на коректно издадената фактура.
Ако обаче сделката се развали, върнат ми стока или по подобие, независимо дали фактурата е осчетоводена от клиента и доставчика, независимо дали е в същия месец - задължително издавам кредитно известие.
В закона изрично е казано за разваляне на сделка се издава кредитно извести.
Това обаче си е лично мое мнение, така че ...

(4) Когато погрешно съставени документи или поправени документи са отразени в отчетните регистри на доставчика или получателя, за анулирането се съставя и протокол - за всяка от страните, който съдържа:
според мен когато ние анулираме фактура през същия месец (и не сме я дали на клиента)тя все още не са отразени в отчетните регистри на доставчика или получателя , за това ние не издаваме протокол, а я включваме в дневника за продажби с стойност 0

Според мен, промяната в Правилника казва, че ако се анулира погрешно съставен документ или заедно с анулирането на отчения вече документ се съставя нов, не се издава протокол. Т.е. безмислените протоколи не се съставят, а само тези, когато наистина има причина да се доказва смисъл в анулирането.

ППЗДДС:
Издаване на протоколи
Чл. 81. (4) (Нова - ДВ, бр. 101 от 2006 г.) Протокол по чл. 116, ал. 4 от закона може да не се издава, когато датата на издаване на анулирания документ съвпада с датата на издаване на новия документ.

ЗДДС:
Коригиране на фактурите и известията
Чл. 116. (4) Когато погрешно съставени документи или поправени документи са отразени в отчетните регистри на доставчика или получателя, за анулирането се съставя и протокол—за всяка от страните, който съдържа:

ППЗДДС При положение че се анулира документ (фактура или известие към фактура) в периода, в които е издаден, той се описва във файла "PRODAGBI.ТХТ" на издателя, но полетата, описващи стойност, се оставят празни (не се попълват) или се записва стойност нула (0). Документът не се описва в дневника за покупки на получателя.

Здравейте, колеги.
За м. януари т.г. имам много анулирани фактури, на които са сгрешени реквизити или са със сгрешени цени.Фактурите / и трите екземпляра / са си на кочана. От това, което прочетох разбирам, че не се съставя протокол за тях, но трябва ли да ги покажа в дневника за продажби /дори с нулеви стойности/при положение, че при повечето от тях дори нямам получател. С други думи, за да ги покажа с нули ,те трябва да са издадени на някого, нали? Ако е така къде ги показвам в новата програма на данъчните?
Благодаря Ви предварително.

Колежката alexandrova правилно е цитирала ППЗДДС:
Издаване на протоколи
Чл. 81. (4) (Нова - ДВ, бр. 101 от 2006 г.) Протокол по чл. 116, ал. 4 от закона МОЖЕ да не се издава, когато датата на издаване на анулирания документ съвпада с датата на издаване на новия документ.
ЗДДС:
Коригиране на фактурите и известията
Чл. 116. (4) Когато погрешно съставени документи или поправени документи са отразени в отчетните регистри на доставчика ИЛИ получателя, за анулирането се съставя и протокол—за всяка от страните, който съдържа:
Т.е закона казва принципното положение- при издаден погрешно документ или поправен документ отразен в регистрите-не в счетоводството(а той няма как да не се отрази понеже закона и правилника ни задължава)-издава се протокол за анулирането му. А чл.81 ППЗДДС- допуска възможност да не се издава протокол ПО НАШ ИЗБОР, ако датата на новия документ съвпада с датата на издаване на анулирания документ. За мен тази норма в правилника, макар че е предвидена да ни улесни в процеса на работа е противоречаща на закона дотолкова, доколкото си позволим да я изпълним- т.е тя казва- правилния начиин е този отразен в закона,но ви се дава избор и да го нарушите.
Разглеждам хипотетично следната ситуация:
Направена е заявка от мой клиент за покупка на 100 бр от стока "Х" на цена 1 лв.
Стока Х е доставена и в 5-дневен срок моя "продавач-фактурист" издава ф-ра където по невнимание записва като основание продажба на 100бр. стока"У" на цена 1лв. Ф-рата се праща по пощата, по факса-директо до счетоводтвото, до служител-различен от този направил заявката, до собственик, който не обърнал внимание на допуснатата грешка и т.н и т.н . В рамките на месеца обаче моя "продавач-фактурист" си открива грешката и анулира документа и издава нов със същата дата(макар да не е редно ,защото датата вече е минала )и предоставя необх.екземпляр в счетоводството, но забравя да уведоми получателя за направената корекция .Оригиналът на новата ф-ра "чака" да бъде изпратен или предоставен на клиента. В счетоводството на доставчика първата ф-ра е анулирана и като такава е показана в отч.регистри и втората е посочена като редовна. В регистрите на получателя е отразена само погр.ф-ра. Следва въпросът: Как продавачът ще удостовери, че анулира документа, поради факта,че е подменен артикула и няма документ(разбирай протокол-подписан от двете страни)от който да е видно, че купувачът се "СЪГЛАСЯВА ЧРЕЗ ПОДПИСА СИ" за извършване на корекцията? От НАП ще кажат- няма с какво да докажете, че не сте извършили И доставката на стока"У" .За мен тази ситуация не е невъзможна в практиката, дори доста често срещана там, където куцат нещата във вътрешния контрол, и там където пътеката от съставянето на документа до постъпването му в счетоводството е доста дълга. Това са част от мотивите ми, за това да се съставя протокол към всеки един документ подлежащ на анулиране, независимо от датата на издаване на новия документ. А и е много по-лесно да задължиш продавачите си да го правят винаги, отколкото да ги караш да се двоумят- ама сега трябваше ли протокол или не?Ама да се обадя ли в счетоводството или не? Да изям ли и без това ценното време на счетоводителя или не? Да вкарам ли и малко от своята отрова и в без това вгорчения му живот?