Колеги, моля да ми помогнете - Имам ДКИ от м.декември, платени в бр. - наш Доставчик ни прави корекция по вече заплатена от нас стока. Включвам ги в Дневника за покупки за м.януари. По притеснението ми може ли / не може ли да ги включа в м.януари се посъветвах във форума дискусии- данъци, колегите считат, че щом са от м.декември мога да ги включа. питах и в самото данъчно - също устно ми казаха, че мога да ги включа. Но относно осчетоводяването искам сега да се посъветвам, защото ив "Данъци" Михайлов ми помогна с контировки. Седнах днес да ги осчетоводявам, то се оказа, че са платени в брой и оперциите през 498 и 499 и 401 не са удачни.
Подскажете друго решение.
Аз си помислих : Д-т 304 "-"

Продължение: та значи Д-т - 304
Д-т - 498
К-т - 501
и през м.януари Д-т -4531 / К-т - 498 , но не съм сигурна в коректността на операцията....

Д-т 304 / К-т 499- в м.12,2006
в м.01,2007
499
4531/ 401
401/501

Аз бих направил така:
в м.12.2006 г.:
1. 304 / 499(8)-сума без ДДС
2.401 / 501 - сума с ДДС

в м.01.2007 г.:

3. 499(8) / 401 - сума без ДДС
4531 /401 - ДДС

Колеги не искам аз да бъда на всяка цена права !!!, но "ftatatita" " изпуска" кредита на касата, защото си пише на ДКИ - в брой на 22.12.2006 г. например. А Анди с първата операция през 2006 ми " изкривява" остатъка по 401-ва. Защо мислите, че моето решение не е правилно ? Аз си имам съмненията, но не искам да ви подвеждам ... с него / съмнението си /. Все пак аз си оназначавам с/ка 498 1 " Вземания от бюджета" напр. ???

Дора,
Както си го писала в 05.02.2007 17:02 е точно. И 498 1 ти е вземане.

Михайлов, за пореден път ти благодаря. Желая ти успех !!!

Прочети §12 от ПЗР на ЗДДС, можеш да включиш дан. документи издадени по стария закон, но ДКИ винаги се включват в месеца на издаването им, това важи по новия и стария закон. Осчетоводи го в декември 2006г. и го включи в ДПк за януари 2007г.

към Дора
а по този начин на отразяване как ще сформирате паричния поток - това си е плащане към доставчици, което едва ли ще излезе автоматично, защото я няма кореспондиращата операция 401/501

та в този ред на мисли, би трябвало през декември да минем през 401/501 и после 401 да я занулим:
401/501 дан основа и ДДС
304/498(анал. сметка доставчик-име) с дан основа
483/498 ДДС-то (483-разчети с доставчици по ДДс)
401/498 - със знак минус дан. основа и ДДС-то
така към 31.12. ще имаме оборот по 501-платеното към доставчика и салдо по 483 - отразяваме вземане

През месец януари:
483/498 със стойността на ДДС-то със знак минус
401/498 с данъчната основа със знак минус
и после през дневника за покупки
4531/401 със стойността на ДДС-то
498/401 с данъчната основа

Много излишни операции, но така си показваме в януари всичките необходими обороти за 401 през дневника.

Грешка:
Първите две операции от януари да се четат така:
401/498 с данъчната основа
401/483 с ДДС-то

Не съм убедена, че трябва оборота да минава през 401 непременно . С този клиент всеки документ се плаща- ДФ дори да е с отложено плащане си се плаща , не се приспада с ДКИ. Така и за всичките ДКИ, клиента издава сторно бележка и в ДКИ си пише платено в брой... ЗАЩО ТРЯБВА ДА ПРЕМИНАВА ОБОРОТА ПРЕЗ 401 !!! И затова няма и разминаване в паричния поток ...