Здравейте, получихме стока от Германия с ф-ра /дата е февруари/.
Сега на теория ми е ясно, но на практика..... Кое да осчетоводя?
1. фактурата 304 / 401 за да си заприходя стоката и да се задължа към доставчика
2. Протокол 117чл в дневника за продажби и после в дневника за покупки, защото имам право на данъчен кредит. И тук започвам с колебанията.....дали да не осчетоводя и стоката в протокола и да приложа ф-рата, какви ще са точно контировките в дневника на покупките........
Ако някой е правил вече това, моля да помогне!

В един и същи момент зададох почти същия въпрос.Сега вече имам отговор и бих го споделила за да помогна и на други колеги. Протоколите като номерация и дати вкарваме САМО в Дневниците за покупки и продажби.В счетоводството - за да проследим плащанията към контрагентите записваме номерата и датите на фактурите.Аз имах проблем в смисъл,че не мога да вкарам информация в Дневник без да посоча контиравка.Препоръката е ( работя с АЖУР -L5.5 за информация ).
При записване в Дневника за покупки да се вземат следните счетоводни статии
Дт 453/1 Кт 499 анал.с/ка ДДС ВОП Кт 453 - за ддс и примерно Дт 304 / Кт 401 за задължението към контрагента. При записване на сумата в Дневник за продажби :
Дт 499 анал.с/ка ДДС ВОП Кт 453/2. Такова решение на проблема ме устройва и ще го направя.Надявам се да съм била полезна.

Много ти благодаря!

а това 499 за кво е???

Колежке, ами стойността на материала въз основа на който начисляваш ДДС в протокола как го осчетоводяваш? В коя колона на дневника ти влиза!!

А колеги операцията 30/401 влиза ли в дневника или не? Говорих с някои колеги и според тях протоколите се включват като 4531/4538 в покупките и 4539/4532 в продажбите като после когато си закривате 4532/4531 си ги изравнявате...но според мен трябва да е друг разчет може би:)

KRISSI,

Фактурата вкарваш ли я в дневника за покупки или не?

Всичко друго, което каза е ОК:)))

За по голяма ясната и практичност може да си въведете друга разчетна сметка по ДДС :
например 4534 - начислен данък при вътрешнообщностно придобиване и
после отразявате протокола в покупки 4531 / 4534 и в продажби 4534 / 4532.
по този начин сметка 4534 се води с чисти обороти и в крайна сметка оборотите се изравняват.
Приключването на сметки 4531 и 4532 ще става с осчетоводяване на СД по ЗДДС.
Просто едно предложение, което би могло да се приложи.

а какво ще кажете и за следто предложение 301/401 в дневник за покупки, 301/4532 в невник на продажби, 4531/301 пак в дневник покупки и на края 304/301 без да влиза по дневниците?

сладур,
И така може, впрочем аз се сещам най малко за още два варианта:)))

Но, пак да си задам въпроса:
Фактурата вкарва ли се в дневника за покупки или не?

макар че като гледам моята счетоводна програма за инвойса,като го вкарвам в дневника нямам такава отметка с която да кажа защо няма начислено ддс...

Чл. 124 ал. 4 ЗДДС
Би трябвало да се включат в дневника за покупки и фактурата и протокола.

муки,

Благодаря!
Ще проверя, как е в мойта счетоводна програма:)))

Към Бамби,

Тогава няма ли да имаме две данъчни основи в дневника за покупки?

С програмата която работя е възможно и правя следното :
създаване документ : фактура при ВОП - която се отразява счетоводно но не се насочва и отразява в дневник покупки .
Осчетоводяване на протокола, като за данъчна основа се посочва същата сума както при фактурата, но само за целите на изчисляване на данъка и отразяването и в дневника.

Да, ще има две данъчни основи, но то и за двете си има отделни местенца, така че не виждам какъв е проблема.

И сега, кой е прав?

Сладура или Бамби?

току що говорих с програмистите на счетоводната програма с която работя и те ми казаха че 304/401 е инвойса/фактурата от която ще изпечатам протокола но той невлиза в дневника, след изпечатването на протокола според тях се вземат следните две операции
498 /499
4531

499/498
4532
в коото се посочва ддс номреа на контрагента от дргуа държаба членка/бла бла/ и така те си влизат в дневниците

Моето мнение е, че ф-рата не трябва да влиза в дневниците. Влизат само протоколите, като се посочва данъчната основа.

към Муки
Ами тогава нарушаваш разпоредбите на 124 ал.4

имам извесна забележка относно това, което казваш и тя е следната, може да се поспори дали фактурата издадена от руга държава членка е данйчен документ тука по причина, че неотговаря на изискванията на чл.114 ал.1, т.2...моята фактура, която имам и не е с 10 разряден номер а с букви и цифри и имам писмено потвържение от доставчика че това е номера на фактурата:)

Бамби, извинявам се за правиопсните грешки, но много се вълнувам от този ВОП:))

виж чл. 78 ал. 9 ППЗДДС

Муки, отказа ли се от дискусия?
И аз все още се чудя кое е правилното, споделих моето мнение и очаквам повече колеги да се включат, за да стигнем до едно мнение в крайна сметка

Бамби,
Дискусията според мен свърши!
Трудно може някой да те обори.
А, за двете данъчни основи ... голяма работа!
Нали са в дневника за покупки и не влияят на коефициента
от който се изчислява частичният данъчен кредит.

Според мен Муки е права, работя с Микроинвест и няма начин да вкарам инвойса във Дневник покупки-просто програмата не ми разрешава. А освен това мисля че и за контировките е права понеже така се попълват колоните за ДО при Воп, а при предложението на Криси например в дневника за покупките ще се отрази само начисление ДДс по протокола, което не мисля че е правилно. Но общо взето и аз имам същия проблем като вас и аз не съм стигнала до решение :(

мария,

Смени си програмата:)))

към Gasho
За двете данъчни основи нещо се омотах - не може да е така
Изхождам от това, че според 124 ал.4 трябва да си включим в дневника за покупки фактурата, защото е данъчен документ, по който сме получатели. Начисляваме си ДДС с протокол и би трябвало в дневника за покупки да осчетоводим само начисленото ДДС, без данъчната основа. Но как осчетоводяваме Протокола в дневника за продажби? Там би трябвало да посочим и данъчната основа и начисления ДДС. Нещо като омагьосан кръг?! Излиза, че трябва да включим само протокола. Ами тогава пък нарушаваме разпоредбите на 124?
Тоя въпрос не ми дава мира.


Предлагам да гласуваме - за вкл. на "Фактурата" или против, после официално преброяваме резултата и го изпращаме до НАП :-)))) И понеже и те все още не знаят как е правилното, надявам се да вземат под внимание резултата от нашия вот ;-)))
Всъщност никак дори не ми е смешно.....
И не мисля, че темата е приключила.

внимавайте по ЗДДС нема инвойс тоест инвойс в дневници не се вкарва въведи си протоколче за ВОП той е документ по ЗДДС и си има реквизити изисквани по закона .Някой програмки предлагат автоматично генериране и контиране на тези протоколчета след като си контираш инвойса примерно ама примерно казвам 304/401
така контираш доставката по инвойс.Протоколчето не требва да засега склада примерно а само данъчето начислено лНекои програмки предлагат да се контира
459/4532 за продажби и 4531/459 за покупки дневници и така си ок.Дневничето за покупки и продажби е само едно регистърче където требва да се вкарват документите .

Бамби,
Включваш фактурата в дневника за покупки.
Клетка 30 от Справката-декларация - без право на данъчен кредит.
Осчетоводяваш, примерно гр.30/401.

Протокола се включва и в двата дневника.
Осчетоводява се само ДДС-то.
В справката-декларация излиза на кл.31 и съответната колона от дневника за покупки.

Въпроса, съм го отработил на счетоводна програма АЖУР-L5.5:)))

много си е лесно и ти не требе "за" и "против" нито НАП казано е че по ЗДДС
документите са Фактура ,известие,протоколче и т.н.
С Протоколче ти преписваш един вид инвойсчето на български език и си контираш протоколче а не инвойсче в дневниците .друг е проблема че тъпи софтуеристи
от години създават каши в програмките и изискват за да влезне документче в програмката требва некъде да контираш ама контираш пиша основата и колегите се бъркат по тези глупости.
Ти че контираш инвойса примерно 301 или 304 къмто 401 ок и само посочваш данъчето от протоколчето примерно 4531/459

не требва да се включва инвойсчето в дневниците на покупки нигде бе хорица .Четете бе от нова година тва дъвчеме в форума.ти показваш двоини обороти бе gasho .събитието и стоп.операция ти е само едно ..................

а защо в клетка 30 без право на данъчен кредит

а защо в клетка 30 без право на данъчен кредит

Иво, а какво значи инвойс по нашенски - на български? Не значи ли пак фактура?

абе хора що се заблуждавате до минала година в дневниците влизаше единен адм.документ или митническа декларация а сега вместо митническа се вкарва протокол моля те прочети закона поне след чл.100 нататък и ще се просветнеш и не се заблуждавай че инвойси на различини иероглифи ще контираш в дневниците
Преди беше Митническа сега е Протокол е тва е .

Бамби,
Защото фактурата от ВОП няма начислен ДДС.
Защото ти сам си начисляваш ДДС-то с протокол.
Който задължително го вкарваш в дневника за продажби,
като осчетоводяваш само ДДС-то.
ЗДДС ти дава право в тримесечен период от датата на издаване на протокола да го вкараш в дневника за покупки, ако искаш да ползваш данъчен кредит.
Ако не искаш да ползваш данъчен кредит не го вкарваш в дневника за покупки.

Това последнота разбира се беше шега....:)))

според мен мястото е в кл. 30
Това, че нямаш начислено ДДС, не значи, че трябва да третираме тази покупка като такава без данъчен кредит.
Всъщност ДДС има начислено, но не от доставчика, а от получателя.
Ако попада в кл. 30, то дори и в тримесечния период не би следвало да ползваме данъчния кредит по начисленото по Протокола дДС.

Основанието за произхода на стоката/услугата е фактурата.
Затова я осчетовадяваш в месеца в който е издадена.
Тя е без ДДС, затова в кл.30.

Основанието за ползване на данъчен кредит е протокола.
Затова го осчетоводяваш в кл.31, на датата на издаването му или в следващите тримесечни периода.

По този начин не виждам с каво се нарушават разпоредбите на ЗДДС и правилника,
които ти по-горе цитира.

колеги досега инвойса не се контира в нито една клетка на декларацията .Контирахме митническата декларация която се замества от протокола .реквизит на протокола е дата на дан.събитие .Реквизит на протокола е
стойността на стоката реквизит на протокола е облагаемата стойностлреквизит на протокола е начисленият данък .реквизит на протокола е доставчика с неговите данни тоест дан.номер по ДДС в неговата държава .реквизит на протокола е към коя фактура е издаден .
Работя на Навигатор при контиране на инвойса контирам 304/401 и това не влиза в
дневници нито декларация .после имам бутонче генерирай протокол и навигатора сам генерира с пореден десет разряден номер започвайки от 0000000001 протокол
този протокол засяга контировките само на ДДС то и той влиза в дневниците .като коректно ми влиза в клетките за облагаеми с 20% или ВОП с право на дан.кредит
това е от ясно по ясно .никъде не трябва да влиза инвойса в необлагаеми па данъка в други клетки.Просто взимаш елката и стойността на клетката където са основите по 20 процента дава клетката на дан.кредит коинто имаш право да ползваш .

Искам да питам Иво дали в дневниците при положение че контировките засягат само ддс-то влиза и дан.основа по протокола в клетките със съответните наименования.

надявам се че съм останал разбран не може една и съща сделка един път ти е необлагаема в еди коя си клетка един път е облагаема .Просто има лошо съставени програми .Навигатора бачка перфектно и януари имам 9 ВОП токо се контира само че навигатора предлага да се минава така 4531/459 и 459/4532 а накрая на месеца вече както досега 4538 и 4539 в зависимост от периода .това е логично също и по горе споделено от друг участник че минава през 498 и 499 не е грешно .
но да натрупваш и дублираш обороти от едно нещо е грешно
Операциите са 301 или 304 по дебит срещу 401 за доставката на стоки
4531/459 или 499 за дължимо ддс при включване на протокол в дневници и 459 или 498/4532 при включв.на същият в продажби.
Внимавайте следете за оргинала на инвойсчето може НАП да се заяде и да не признава дан.кредит там където нема оргинал

за ваня да влиза и основата в клетката на облагаеми и ддс то в клетка начислено ддс абе както мин.години митническата същото е .Друг е проблема че
някои програми не са доизпипани за да могат да включват в дневниците документи
с контировки само на данъка както у указано тоест примерно 4531/къмто неква разч.сметка и неква р.сметка /4532 лно навигатора бачка за страх .
Доставката ми си я завежда перфектно срещу дебит група 30 кредит доставчик
Правим себестойност абе всичко е ок

Имало едно време ...:)))

След 31.12.2006 нищо не е както преди.
И на мен ми е трудно да променя някой стереотипи в работата си,
но ми се налага. Дали съм прав или не бъдещето ще покаже.

Благодаря ти Иво. Приятен и успешен ден на всички!

ПРИ СЪСТАВЯНЕ НА ПРОТОКОЛ ЗА ВОД КОГАТО ТРАНСПОРТА Е ОТ СТРАНА ОТ ЕС, НАЛИ ТРЯБВА ДА ВКЛЮЧИМ СТОКАТА И ТРАНСПОРТА И НА ОБЩАТА СТОЙНОСТ ДА НАЧИСЛИМ ДДС.
ВЪПРОСА МИ Е САМО № НА Ф-РАТА НА СТОКАТА ЛИ ПИШЕМ ИЛИ ДОБАВЯМЕ НЯКАДЕ И № НА ФАКТУРАТА ЗА ТРАНСПОРТ

Според мен въпроса на Ваня е много точен - трябва ли да влиза данъчната основа от протокола в дневниците или само ДДС-то. Не успях да намеря текст, който указва това.В HELP-а към прогр.на НАП е посочено, че за документ 09-протокол полето "ИН на контрагент" задължително трябва да е попълнено с ИН по ДДС на контрагент от др.държава членка в Дневник за продажбите при попълнена стойност в к.13 "ДО на ВОП"

Значи замисъла на закона е щом доставчика не е начислил ддс ти трябва да си го начислиш и покажеш в дневниците на продажби .Има възможност транспорта да доиде с фактура от българска фирма и да има начислен ддс тогава чисто и просто си го вкарваш документа в покупките .Има възможност доставчика на стоката да е посочил и транспорта на отделен ред тогава на общата стойност на инвойса си пускаш протокол и го вкарваш в продажби и покупки съответно .И Има трета възможност и транспорта да е от страна членка и да имаш инвоис за услугата без начислен ДДС от доставчик.Поне за мен е вярно раздели ги на два протокола един за стоката един за услугата -тоест създай два протокола и ги вкарай в дневниците.Извода ми е че един път имаш ВОП на стока един път ВОП на услуга.
Така в дневника на два отделни реда ще имаш двете доставки коректно.
а ти си контирай така че да си правиш себестойност някъде.

Към VIKI и всички останали за дневника на покупки контирайте протокола така както до 31.12.2006 сте контирали митническа декларация .Както ви е позволявала програмата на която работите разбира се че вида документ е Протокол на реда доставчик требва да излиза името на доставчика с неговия ДДС номер в държавата където е регистгриран с дан.основа в съответната клетка и ддс в клетката за ддс.Протоколите се генерират от програмите когато са добри ,можеш и в компа да си съставиш протокол с Ексел и Уърлд а защо не и поръчка на печатница както кочаните с фактури .Изискванията за номерация са като при фактурите реквизитите също съвпадат виж закона .Пример нема никаква разлика дали въвеждаш в дневника за покупки фактура от български доставчик или протокол по инвойс за внос от ЕС
реквизитите и посочването на основа и ддс са еднакви.

Все пак НАП ще започне и насрещни проверки и по тези документи така че като изглежда предложените промени на ЗДДС ще се приемат от Н.събрание и ще влязнат в сила и срока на ревизиите ще се увеличи на 8 месеца а ако сме нетърпеливи да си върнем ДДС то посочено като дължимо за въстановяване требва една банкова гаранциика за пред НАП за сумата на ДДС то дължимо ни за въстановяване и си получаваме от НАП сумата но ако при ревизиийката НАП констатира че размера е друг а не този които ни е платил посяга на банковата гаранция ако ли не ни връща оргинала и банката я анулира /образно казано/.Глобичките също ги вдигат яко нагоре

Иво, искам да те питам какъв документ използваш, за да начислиш инвойса. Аз също работя на Б. навигатор, но не съм осчетоводявала инвойс.