Колеги, имам спор с контрагент, на който съм издала следната фактура
стойност-1000
данъчна основа 2000
ддс-400
сума за плащане, обща стойност 1400 лв.
уточнявам : предмета на доставката не е автомобил.
не са съгласни!

Няма смисъл да уточняваш дали продаваш автомобил или не. Чл. 29 ал. 5 (май беше) не касае само автомобилите,я.

разбира се, но кажи какво е мнението ти

Ми какво мнение да имам? Законодателят е имал мнение като е измислил члена.Те може да искат да им начисляваш не 20% ДДС, а 16%. Ти ще го направиш ли? Всъщност, какво им продавате?

члена е ясен, дават ми съвет да си го начисля с протокол, по този начин ощетявам фирмата си

Знам, че колеги го правят с протокол. Мисля, че не е правилно. След 01,01,2003 стоката придобита с дан. основа 2000 и начисл. ДДС 400 се продава ва загуба 1000 се нач. ДДС 400 (продажна цена 1400) Ако същата стока се продаде на следващ получател за 800, начисленият ДДС ще бъде пак 400, тъй като дан. основа се определя на същата стойност на първоначално придобитата стока - 2000. Сиреч, при всяка следваща продажба на загуба се запазва дан. основа 2000

Ако предположим,че сме продали стока под доставна цена, ДДС-то ще се начисли в/у доставната или показано с пример ще изглежда така:
Прод.цена-1000лв
Дан.основа/доставна цена/, съгл.чл.29,ал.5-2000лв
ДДС-400лв
Сума за плащане -1400лв
1.Статии при доставчика:
411/ 702 2000 ДОснова
411/ 4532 400 ДДС
411/ 702 1000 червена статия
702/ 304 2000 Отч.ст/ст на стоките/Доставна цена/
2.Статии при клиента:
304/ 401 2000 ДОснова
4531/401 400 ДДС
304/ 401 1000 червена статия
Искам да поясня, че съществуват и др.случаи при които дан.основа е различна от продажната цена.
Според мен фактурата е издадена правилно и съгл. закона.
Ващите клиенти да си прочетат добре Закона!