според вас как се осчетоводяват ф-ри при следните условия:1, ф-ра издадена и платена през м.12.2004, но включена в дневник покупки 01.2005
2,ф-ра издадена през м.01.2005 но отнасяща се за декември/телефонна ф-ра

Правилно ли е за т.1. в м.декември да взема операция 602/501
4538/ ,в месец януари да сторнирам 4538/501, да взема операция в дневник покупки 602/501
4531/ и да сторнирам ян.602/501, просто друго не ми позволява програмата , не мога да мина през дневника без да осчетоводя, а и това ДДС се отнася за 2004, но може ли да се осчетоводи в Дт 498, дайте някакви идеи, защото зациклих

По-добре е според мен ф-рата, която е платена през м.12, но е включена в дневника за м.01.2005 да се осчетоводи като разход за 2004 т.е 602/401, а през януари да осчетоводиш плащането и ддс-то, като 401/501 и 4531/501. След като фактурата ти е включена в дневника за м.01.2005 не можеш да ползваш ддс-то през м.12

м.декември 602/401(ХХ) със стойността на сделката ; 401(ХХ) / 501 с плащането.
По дебита на 401 ще остане като салдо платеното на доставчика ДДС.
м.януари 4531/401 ДДС . Ако трябва да излъжете програмата за ДДС пуснете 401/401 със стойността на сделката.

Аз смятам така: в м.12 -
1. 602 / 401 със стойността на сделката
2. 498 / 401 със стойността на ДДС - то
3. 401 / 501 с плащането
в м. 01.2005
1. сторно -498 / -401 със стойността на ДДС
2. 4531 / 401 със стойността на ДДС
Като през дневник за покупките се минава само в м.01
Така разхода остава в 2004 г., а ДДС-то се пренася

Напълно съм съгласна с J.R.

ако имаш фактура, за разход, която касае 2004, но вече сме март 2005 и си пуснала ддс през 12,01,02
разхода ще го нач. за 31.12.04 а сега ще пуснеш само ддс

искрено благодаря за помощта, само последно да попитам и да потвърдите :в месец декемри трябва да запиша ДДС по ДТ на 4538, защото то възниква тогава и след това ще се отрази и в годишната декл.по ДДС, а с фактурите за телефон примерно които се издават с дата 04,01,2005, но се отнасят за декември по същия начин ли да постъпя

през м. 12.04 правиш само разхода без ддс
през месец 04 правиш 4531 с текущата дата и разхода с текуща дата. като направиш дневниците
и дискетата сторнираш разхода в текущия месец. не знам каква ти е програмата