Имам услуга - авторско право - периодични плащания от страна в ЕС към България. Плащането е в долари. Примерно сумата по фактурата е 1000 $. Чуждестранната фирма е регистрирана там по ДДС.
Длъжни сме да начислим и платим данък при източника от 10%. Интересува ме според Вас на коя сума начислявам ДДС-то - върху сумата по фактурата или на сумата - 10-те процента? На тях аз им плащам разликата от 1000 долара - 10-те процента.
Предварително благодаря!

Върху това, че си издал фактура и реализираш доход плащаш Корпоративен данък, а когато на теб ти издадат фактура и имаш задължение да я платиш си плащаш 10% данък при източника.

Към Русков.
На мене това ми е ясно, но не съм сигурна върху коя сума начислявам ДДС /върху тази от фактурата или - 10-те процента/ и отразявам в двата протокола?!

Върху бруто сумата т.е., върху стойността на фактурата.