Колеги, имам фирма, която изработва стоки на ишлеме за клиент от ЕС. Според мен фирмата ни извършва услуги по гл.3 от ЗДДС или по-точно чл.33? ако попълня оборота по глава 3 ДДС декларацията, не се попълва колоната за VIES, както би трябвало да се попълни автоматично. Означава ил това, че не трябва да подавам VIES декларация? или аз неправилно съм определила вида на сделката по чл от ЗДДС?
Много ви мола някой да даде поне идея да ме насочи

Колега, това е :услуга по чл.24 ал.3 от ЗДДС , освободена от начисляване на данък доставка с място на изп-е извън тер-ята на страната- чл.25 ал.5 т.2.
Включва се и във ВИЕС д-я.Срок за възст-е на ДДС е проблемен - дали по тримес.процедура или 30 дни .Пиши 30 дни по чл.92ал.3.Правиш регистри за получено и изпратено.

Благодаря Жоро, това го разбрах. Попадам точно под чл.24 ал.3. Наистина чл.92 е спорен дали попадаме там. Според мен вече няма да можем да го теглим в 30дн.срок. Все пак за предходните 12 месеца имах износ повече от 30% докато не сме били в ЕС, и затова си подадох СД с 30 дн. срок за възстановяване. Но в следващите месеци, услугите които извършваме няма да се считат за износ и оборота по чл.92 ще падне и в този случай вече ще сме в тримесечна процедура по приспадане.
Незнам.. Така поне разсъждавам..
Ако някой е на друго мнение.. нека го сподели ..

А Жоро, като каза, че правя регистри за получено и изпратено, имаше предвид Интрастад декларациите ли?

Не, Ренче, а Чл.121 ал.8 ППЗДДС.

Не, Ренче, а Чл.121 ал.8 ППЗДДС.

Сладур, много си ми готин, ама вече съвсем ме обърка
чл.121 ал.8 казва, че всяко регистрирано лице и длъжно да води регистър на стоките по чл.7, ал.5 т.8-10, където чл.7 ал.5 е за не-вътреобщностни доставки, а чл.13 ал.4 е за невътреобщностни продобивания.
При положение, че аз не извършвам или по-точно не попадам под обсега на тези два члена за какви регистри си говорим?
А иначе се води такава отчетност. всичко си е легално и с документи. и някаква по-специфична или по-точно конкретизирана форма имат ли тези регистри?

Благодаря за отговора!

Рени,контираш си стоките задбалансово,а когато пуснеш фактура за извършената услуга-попълваш WIES

В срока по чл. 92 ал(3) попадат онези, които са извършили над 30% облагаеми сделки със ставка 0% за последните 12 м. , а не 30% износ. За 2006 г.износа също е с нулева ставка . Така , че не би следвало да имаш проблеми със срока на възстановяване.
Що се отнася за стоковия регистър - за него не се изисква да се води стойността на стоките!! Достатъчно е с него да се докаже , че получените материали за шшлемето са екпедирани обратно към доставчика в рамките на 24 месеца от получаването.
За мен е недомислища отцъствието на стойности в този регистър , защото данните от него са и основа за попълването на ИНТРАСТАТ декларациите . Бих ти препоръчал в този случай да заведеш задбалансово само салдото от наличните материали в края на годината . Ще спестиш страшно много работа .

Благодаря ви много за отговорите!!

А що се отнася до чл.92 за възстановяване на ДДС, нашите методолози лаконично ми обясниха че сделките, които извършвам по тези услуги ишлеме и изнасям за страна членка в ЕС не са с нулева ставка, а просто са с неначислено ДДС, където задължението за начисляване и внасяне на ДДС лежи върху получателя. Което отново ме навежда на мисълта, че няма да отговоря на изискванията за теглене на ДДС в 30 дневен срок