Колеги, чудя се за кол. 6 от VIES декларацията, в кои случаи би трябвало да се попълва, т.е. кога може да се получи разлика между периода на изискуемост на данъка и периода на подаване на декларацията. Сетих се за следното, моля кажете дали греша някъде:
ВОД с дата на данъчно събитие 03/01/2007
Не е издадена фактура, данъкът става изискуемн на 15/02/2007 (ако се издаде фактура на 03/01/2007, данъкът става изискуем на 03/01/2007)
Доставчикът не може да се снабди с всички необходими документи до 31/03/2007 (ако има фактура, срокът е до 28/02/2007), следователно ВОД е облагаем със ставка 20%. Доставчикът издава протокол за начисляване на данъка с дата 04/04/2007 (ако има фактура, протоколът трябва да се издаде до 05/03/2007).
Протоколът влиза във VIES декларацията за 04/2007, но данъкът е станал изискуем на 15/02/2007 ( в случай, че не е издадена фактура).
В този случай в поле „Данъчен период, през който данъкът е станал изискуем (мм/гггг)” във VIES декларацията трябва да се попълни 02/2007

Много сложно ми се струва, освен това не съм сигурна кога трябва да се издаде фактурата, при положение че не я издам на 03/01/2007