Как следва да се осчетоводи валутен суап на датата на договаряне и на датата на уреждане?
Напр.на 10,3,05 купуваме 100000евро с/у продажба на 120000 щд и се задължаваме на 10,09,05 да продадем 100000 евро срещу 130000 щд.
Аз вземам покупко-продажбата на датата на договаряне, но не знам как да осчетоводя задължението за обратната сделка?Балансово или задбалансово? Кои сметки?

според мен правилно си вземате датата на договаряне за покупко-продажбата
за задължението - то няма ли да е 10 000 щд.- т.е. това е цената, която плащате за ползването на еврото- да го заведете като вид разчет примерно, а на датата на обратното изкупуване да съставите червена статия разход/ разчет и като резултат да ви остане само валутната разлика от сделката. Този разчет междувременно ще го преоценявате......... не ви ангажирам въобще с мнението си, защото е на пясъчна основа- само идея...

Благодаря за отговора, но не разбирам-каква кореспонденция предлагате?Ако имам разчет в кредита, то кое идва в дебита?Не мога да отчитам разход-сделката не е реализирана , а и курса можем да предоговорим до датата на уреждане, ако има по-изгодна котировка?

първо искам да се коригирам, че съм разсъждавала от страната на този, който купува доларите- за него цената на сделката е 10000, с които трябва да откупи продадените Март месец евра
а за вас тази разлика в доларите е приход. един път купувате евро за 120 000 щд, а после го продавате за 130 000 щд.- това е най-грубо казано.
След като сделката не е сигурна- предполагам имате предвид обратното изкупуване на еврото- защо да си създавате проблеми с балансово отчитане- така или иначе операциите ще са в 1 финансова година.
Ако имате официален договор за сделката, в който е упоменато обратното изкупуване като задължителна клауза-
вземане/ финансов приход - 10000 щд. по курс евро долар датата на подпсиване на договора/ така или иначе и трябва крос-курс евро-долар-лев/
преоценявате през период това вземане месечно
датата на сделката
Дебит щ.д. / Кредит вземане 10000 щд
дебит щд 120000 / кредит евро 100000
пак правя уговорката, че са само опити от моя страна за адекватно записване, защото е интересен въпросът Ви. Дано някой брокер се включи и изясни отчитането :))))- може и направо да потъна от срам после :)))

осчетоводявам такива сделки от три години и не осчетоводявам предварително договореното обратно изкупуване. на първата дата осчетоводявам първата сделка, на втората дата-втората.ако бяха в различни финансови години би трябвало да се оповестяват, но не виждам нужда от счетоводни операции, това са покупко-продажби на валути.

Благодаря Ви, Мария, че споделихте опита си - / поне няма да се червя много от написаното/ :)))