В съответствие с чл.163а от ЗДДС промишленият брак следва да се фактурира с фактура с 0% ставка ДДС,като ДДС-то е изискуемо от получателя. В коя колона от дневника на продажбите, респективно в коя клетка от справка декларацията следва да се включи данъчната основа на съответната фактура и трябва ли тази сделка да се счита за освободена и да се изчислява коефициент на частичен данъчен кредит?
Благодаря Ви!

//nap.bg/taxes/docs_new/24-00-13_12.02.07.pdf

Има указание на НАП на 13.02.2007 г.
Вече всичко се изписа за тези отпадъци !

С риск да досадя на колегите в клуба, ще попитам - получената фактура за отпадъците трябва ли да се отрази в дневника за покупки и ако да - с каква стойност? Според мен трябва, защото е данъчен документ - стойността и ще бъде в кол. 9. Но тогава протоколът ако и той се отрази с данъчна основа, ще стане двойно. Как процедирахте вие за януари?
Благодаря
п.с. търсих в дискусиите, но не видях да се третира проблема от гл. точка на дневника за покупки

Получената ф-ра не се отразява в д-ка за покупките,но за да се заприходи материала се прави 302/401 но не през д-ка за покупки
В Д-ка се включва протокола,като се посочва в кл.10-данъчна основа на получени доставки по чл.82 ал.2-5 с право на пълне данъчен кредит.
Същия протокол се включва и дневника за продажби

Благодаря за отговора, но бихте ли се обосновали с текст от закона защо фактурата, издадена от регистрирано лице, която е данъчен документ, не се включва в дневника за покупки?

Не бих се ангажирала с такава обосновка, но както фактурата е данъчен документ по ЗДДС така и протокола по чл.117ал.1 т.4 е такъв,и след като данъкъкт се начислява с тъкъв протокол съгл.чл.163б т.1 и т.2,би следвало за начисляването на данъка да се отрази в д-ка за покупките протокола, а не ф-рата. Ако се включи и ф-рата ,тогава би се получило двойно отразяване.
без претенции за обоснованост ще се радвам да чуя и други мнения