Фактурираме р-ди по транспорт на мостри изнесени в страна от ЕО.Транспорта е осъществен в м.01.07г. от българаска транп.фирма, а мострите са изнесени с проформа и няма да се плащат.Сега искаме да си вземе парите за транспорта от тези на които сме изнесли мострите.За м.01.07сме получили фактура за транспорта и ЧМР.
Дължим ли ДДС в този случай.

Това не е ли префактуриране.

Колеги,моля помогнете!!! Не съм имала досега такъв случай.

Чл. 6(3) За възмездна доставка на стока за целите на този закон се смята и:2. безвъзмездното прехвърляне на собственост или друго вещно право върху стоката на трети лица, когато при производството, вноса или придобиването й е приспаднат изцяло или частично данъчен кредит.
Значи по чл. 6 излиза, че независимо че няма да ви заплатят мострите - това си е възмездна доставка на стоки. От това следва че влизаш по чл. 22, от което следва че не начисляваш ддс при транспортирането им-ще си го начисли получателя
Аз поне така го тълкувам
Отделен е въпроса на каква стойност са мострите, и дали трябва да върнете ддс, което сте ползвали при тяхното придобиване, производство или ...

Какво основание ще трябва да пишем във фактурата и как ще го отчета този транспорт.Ако беше включен във фактурата при износа лесно,но сега при това положение-проформа за мострите и фактура за транспорта.....

а само с тази проформа фактура ли ще дадете мострата - би трябвало да им издадете някакъв друг документ според мен, защото проформата не е достътчна за да се прехвърли собствеността, ако ще и да не я плащат. А на база на какъв документ ще изпишеш тази мостра - все пак предполагам тя ти е актив