Колеги трябва ли да попълвам справката, и ако да как? - ако имам 1.Увеличение - с преоценъчния резерв от 1998г. на активис 0-ва бал.стойност, - със суми отчетени в резултат на изправление на грешки от минали години 2. ДАП>САП. До момента не съм отчитала никакви временни разлики, а сега установявам че е трябвало да отчитам.
И още нещо - тези активи с 0-ва балансова стойност трябва ли да гиотписвам от ДАП и САП при положение, че продължаваме да ги изполваме за дейността.
Благодаря на всеки който ще ми даде съвет- явно много съм изпуснала.

Вие сте ми единствената надежда-обяснете ми моля Ви?

Временна разлика е тази,която ще се прояви в бъдеще/следващи периоди/.Вашите разлики са постоянни ,тъй като с тях се увеличава печалбата през тази година,плаща се данъка и толкова.През следващата година няма да има обратно проявление на това увеличение ,т.е. намаление-така че справка елемент7.9 не се попълва.
За ДМА с 0 стойност-не трябва да се отписват,защото те си остават в патримониума на предприятието.В &1 т.59 от Преходните и заключителни разпоредби на ЗКПО е обяснено"отписване от счетоводния аморт.план".

В допълнение - ДМА с нулева бал. стойност ги отписвате от ДАПл за 2005.

Благодаря Ви много!
А по т.2 ДАП>САП

Отвори в категория данъци тема от 24.03.2005 - ВРЕМЕННИ РАЗЛИКИ - там са писали специалистите.