Хайде в тази тема да обобщим това, което трябва да знаем и прилагаме в практиката във връзка с получени фактури от хотели.
Как трябва да е най - правилно?
1, На чие име да е фактурата - на името на командированото лице, или на името на фирмата. А какво става ако е нощувал съдружник чуждестранно лице? Тогава на кое име да е фактурата?
2, Ползва ли се данъчен кредит по тези фактури?
3, Според новия ЗКПО как се признават за разход?

Сигурна съм, че има много от вас които могат да дадат компетентно мнение по тези въпроси. Хайде колеги, включете се...

Аз ще започна да отговарям по въпрос 3
ЗКПО признава разходите за пътуване и престой на физически лица, които са в трудово правни отношения с данъчно задълженото лице, или са наети от него по извънтрудови правоотношения. /т.е. по трудови договори или по договори за управл. и контрол/. Но за разлика от практиката през 2006 г., сега вече тези разходи се признават само когато пътуването и престоя са извършени във връзка с дейността на фирмата. През 2007 г. вече няма регулиране на дневните пари за командировки по ЗКПО.

по т. 1 Наредбата за командировки в Раздел V чл. 26 ще трябва да претърпи корекция. Фактура за нощувка няма как да бъде издадена на името на командирования