Колеги , имам проблем!Моля ако някой може да ми помогне!
Фирмата ни закупи имот и сграда.Издадоха ни две фактури:една за земята без ДДС и една за сградата С ДДС но ДДС е корегирано с платената държавна такса :
Фактурата изглежда по следния начин:сума:125000 лв ДДС:23038.75 и обща стойност:148038.75
Как да го счетоводя и да го вкарам в днежника като стойността на ДДС не е 20 %.Трябва ли да ми издадан някакъв документ.Това според мен не е много правилно.Ако някой знае нещо моля помогнете!

Правилно са Ви издали ф-ра с намалено ДДС с размера на таксите. Осчетоводи я както е написана. Има и други сличай в които данъчната основа е различна от дължимото ДДС. Единствено може да имаш проблем със софуера, но дано твоя не е толкова сбъркан, че да не разрешава записа.Чао

Документите са ви издадени според изискванията. Данъчната програма трябва да приеме такъв запис и да отрази, че има разлика в колона .... ДДС не е равен на 20 %, но това не е фатална грешка и ще ви приемат СД и дневниците. Преди време бях срещнала някъде, че не е зле най-долу в Дневника за покупки на ръка да се запише, че на ред .... има отразена покупка на сграда. Ако счетоводната ви програма по някаква причина не приема такъв запис, качете данните си на дискета и ги проверете през данъчната програма, нанесете корекцията и запишете отново на дискета.Ще трябва да принтирате дневниците оттам.

Колеги, в този случай,

колко е данъчната основа - в ЗДДС четох, че данъчната основа при покупка на сграда е договорената цена или данъчната оценка /по-високата от двете/, увеличена с данъка за прехвърляне на имота по ЗМДТ. Т. е ако продажната цена без ДДС е 100 лева, а данъка за прехвърлителната сделка по ЗМДТ е 2%, данъчната основа за целите на ЗДДС е 102% така ли да мисля? И съответно ДДС ще се начисли върху 102 лева, като от него се приспаднат платените 2 лв. по ЗМДТ, т.е. крайния резултат във фактурата трябва да бъде:
Данъчна основа - 100 лв.
ДДС - 18,4 (102 x 20%=20.4 в. -2 лв)
Обща сума - 118,4 лв.

Имам спешен случай, ще ви бъда благодарна ако някой ми отговори!

Не е точно така - данъчната ти основа е 102.10, понеже имаш още 0.1% такса в полза на Агенцията по вписванията. Моето мнение е, че и нотариалната такса се включва в данъчната основа, тъй като при всички случаи тя е дължима такса съгласно чл. 29 (1), т.1 от ЗДДС. Но понеже не е държавна такса, след това не се приспада от размера на начисления данък съгласно чл. 56 (1) от ЗДДС. Та значи в твоя случай имаш:
Данъчна основа 102.10 + нотариална такса /мое мнение, пак казвам/
Сума, дължима на доставчика на отделен ред, на основание чл.94 (3), т.4. - 100
ДДС 20.42-2.10 = 18.32
Обща стойност = 100 + 18.32 = 118.32.