Моля за вашето мнение: имам получен авансов превод от трета страна на 23.02.2007, което означава:
1) на 23.02.07 данъкът става изискуем
2) до 28.02.2007 трябва да съм издала фактура за аванса. Тази фактура според мен трябва да е със ставка 0, т.к. съгласно чл. 37 ако не се снабдя с документи удостоверяващи износа до края на месец март то тогава разпоредбите на глава III /т.е.нулевата ставка/не се прилагат.
3) ако до 31.03.2007 не се снабдя с документи за износа, до 05.04.2007 издавам протокол по чл.117, с който си начислявам 20% ДДС.
Проблемът ми е че пропуснах да издам фактура за аванса. Разрешение ли е да я издам сега и да я включа в дневника за продажби през март, а ако не се снабдя с документите, до 05.04 ще си издам протокола и ще си внеса ДДС-то? Нали то всъщност интерисува НАПаджии
Много ви моля за коментар.

Според мен можеш да я издадеш даже за мес.февруари.Тук беше дискутирана тази тема. Според одиторска къща и служители на НАП-не се отразява в дневниците, макар че много колеги ми казаха, че това не е вярно, тъй като има настъпило данъчно събитие-макар и със ставка 0.

Благодаря 123. Най-добре ще е да я издам за февруари, разбира се, но аз вече имам издадени фактури за март, затова не мога. За отразяването в дневницуте и аз четох коментари че не се отразяват, но само авансите за ВОД. За авансите от трети страни не беше посочено нищо различно от общата схема. А аванса мисля че не е данъчно събитие съгласно чл.25.
Моля ви включете се.

Трябва да издадеш фактура с февруарска дата за авансовото плащане от трета страна и да я включиш в дневника за продажби за м.02.2007г.Предполагам, че нямаш само един кочан, така че можеш да издадеш фактура с февруарска дата, но няма да можеш да я включиш във февруарския дневник - вече е късно.Ако до 31.03.2007 не се снабдиш с документи за износа, издаваш протокол по чл.117, с който си начисляваш 20% ДДС.
Ще имаш право да издадеш протокол по чл.117, с който да начислиш 20% ДДС до 05.04.2007 ако си имала авансово плащане от страна членка на ЕС.

към мима - благодаря за коментара. проблема е че издаваме комютърни фактури с последователни номера, затова не мога да издам фактура за февруари, освен ако не наруша последователността. А за авансовите преводи от страни членки на ЕС съм чела коментари, че фактурите за тях не се отразяват в счетоводството за данъчни цели. Това става едва през данъчния период, в който данъкът за изцяло платената доставка е станал изискуем (чл.51, ал.5 ЗДДС)

никога ли не ти е хрумвало, да започнеш и фактури с номер 1001 например.Ето ти втория кучан.Ако не става на твоя програмен продукт си изтегли -микроинвеста, той е безплатен. после си ги оставяш за други подобни ситуации и ф актурираш от време на време по него.Не знам какво друго да те посъветвам.

Благодаря 123. Може и да пробвам.