За пръв път ми се случва такъв случай. Имам клиент от Германия като унгарският ми доставчик изпраща стоките направо в Германия. Имам фактура от унгарската фирма и издавам фактура на немската фирма като в основание за неначисляване на ДДС пиша чл.28с(Е)(3)77/388/ЕЕС.

Попрочетох каквато литература имам та ми се иска някой да потвърди това което мисля да правя - струва ми се логично но бих се радвал да чуя мнението на някой който вече го е правил.

1. Издавам протокол по фактурата от Унгария който включвам в дневниците за покупки и в дневниците за продажби. Кой идентификационен номер посочвам в протокола - моя или на унгарският доставчик? Би трябвало да е моя. В кои колони се попълват основата и данъкът в дневниците за покупки и дневниците за продажби?
2. Издавам фактура за Германия като посочвам че съм посредник в тристранна операция и пиша че не се начислява ДДС - чл.28с(Е)(3)77/388/ЕЕС. Трябва ли фактурата да е на английски примерно? Или това че съм посредник да е на английски?
3. Фактурата за Германия се включва в дневника за продажби. Тук обаче се чудя в коя колона от СД да сложа данъчната основа - в 22,23 или 25? Мисля че трябва да е 25. И в "колона за VIES" не знам дали се пише нещо? Данъчната основа на фактурата за Германия се включва и във VIES декларацията която също подавам.

Като разцъквах програмата за дневниците ми направи впечатление че във VIES декларацията има една колона 6 където трябва да се посочи кога данъкът е станал изискуем. Трябва ли да се попълва това поле и ако да как защото не видях от някъде да може.

Има ли нужда от някакви допълнителни документи за да съм си "вързал гащите" за пред данъчните някой ден като ме ревизират? Унгарският доставчик ще ми изпрати копия от транспортните документи до Германия.

Предварително благодаря на всички които отделят от времето си да ме просветят малко.

Според мен няма да си пускаш протокол за начисляване на ддс защото нямаш влизане на стоката в България а тя директно пътува за Германия.Отразяваш фактурата само като фактура в чужда валута без да я показваш в дневника на покупки. Фактурата към германия трябва да я дадеш като тристранна операция във виес декларацията и във дневника за продажби като фактура по чл.15 от зддс .Тази фактура няма да намери отражение никъде в справката декларация.Ако не се снабдиш с нужните документи до края на следващия месец доказващи че получателя в тази тристранна операция е получил стоката си самоначисляваш ддс с протокол