Здравейте колеги.
Първо пожелавам успешно приключване на всички.
Искам да задам един въпрос и аз.
Приключвайки 2004 годледноличне фирма регистрирана по ДДС /ЕТ/установих че има издадена фактура на стойност 3000 лв. без ДДСпрез м.април 2004,която не знам по какви причини съм пропуснала да вкрюча в дневника за продажби както през периода,за който се отнася така и до настоящия момент.
Още не съм подала годишна декларация по ДДС за 2004г.,но мисля да подам въпреки че нямаме освободени сделки през годината и да включа и тази фактура,която съм пропуснала.
Проблема е че ако не се включи фактурата фирмата отпада от ДДС и трябва да се
дерегистрира.А дерегистрацията е неправилна,защото фактурата е реална а не фиктивна и с нея оборота е над 50000 лв.
Благодаря Ви предварително и пожелавам на всички лек ден.
Моля посъветвайте ме как да постъпя.

а ДДС по нея внесен ли си е ефективно или приспаднат съответно

ДДС е внесен ефективно.
И съответно цялата фактура е внесена по банков път
като е използвана и ДДС сметката.

Моето скромно мнение е, че подаването на ГСД няма да ти е от полза. По-добре си я включи в Дневника за Март, за да ти се качат оборотите до реалните, прикрепи и забележка към деларацията, защо тази ф-ра е включена сега, както и кога и по коя сметка е внесен ддс в бюджета за периода, за да докажеш, че не си ощетила държавата
Изчакай обаче примерно Ангел и Маргарита да се включат- може колегите да ти дадат по-разумна идея

Силви кое ДДС е внесено ефективо? По справка-декларация в която не е включена фактурата ли?

Ха:)))Билана,ти ме разсмя:)))
Моето по-скромно мнение е,че Силви не те разбра за кое ДДС я питаш дали е начислено и внесено....

абе ще да сме големи красавици с теб, Марго! такива скромниии :))))
та, Силве- през месеца ддс по тази ф-ра влязло ли ти е в оборота по ддс за продажбите и съответно по ддс за внасяне

....та Силве,внесено ли ти е ефективно в Републикански бюджет има предвид Биляна!

До колкото разбирам въпросната фактура ти е отразена в счетоводството,проблема е,че не е отразена в дневника на продажбите и СД за съответният период.Не ти остава нищо друго освен да си я включиш към настоящият момент.ДДС-то по съответната доставка,ако е платено през ДДС- сметката от клиента Ви,съгл.чл.65 ал.8 от ЗДДС-до края на данъчният период ,през който е ползвал ДК,то тогава той няма да има проблем с въпросното ДДС по фактурата.В противен случай,според мен ще попадне в чл.65 ал.4 т.2/това е мое мнение/.
А Вашето нарушение би трябвало да се санкционира по чл.136 от ЗДДС.

Въпросното ДДС не е внесено в републиканския бюджет тъй като не е включено в дневника до настоящия момент.
Клиента е превел както стойността на фактурата така и ДДс по въпросната фактура.
Не знам кой е по добрия вариант да подам годишна декларация или да включа фактурата в март 05 със забележка.
Въпросната фактура е отразена в счетоводството тоест во годишното приключване за 2004 и в отчетите.

Ще включа въпросната фактура във дневника за март 05 и ще внеса ДДС в републиканския бюджет както е необходимо да направя.
Като забележка ще добавя че тази фактура е пропусната да бъде включена в април 04г ,но какво по достоверно основание да изтъкна
за направения пропуск?
Една фирма се счита за дерегистрирана тогава когато приеме документите от данъчния орган за дерегистрацията и ги подпише .Поне така съм разбрала ,като прочетох закона и правилника към него.
Това означава че сега трябва да реагирам своевременно докато не са дерегистрирали фирмата,защото по справки декларации оборота е под 50000 лв.,тъй като фактурата не е включена още в дневника.

Благодаря на всички за съдейтвието.

И как точно мислиш,че ще я отразиш в годишната декларация?Ако нямаш основание да подаваш такава?

Силве, яко си я закъсала май
Каква ГСД- ??? какво ще ти помогне това - на теб в момента ти трябват обороти, за да не изпаднеш от регистрация, че тогава ревизийката ти е в кърпа вързана и то не само по ДДС.
Включвай я в оборота за м. Март, предполагам че с ней няма да си под 50000 лв- иначе служебна дерегистрация, ако не подадеш заявление и глобичка минимум 1000 лева
а така- при ревизия, ще открият, че не си внесла навреме ДДС, ще ти го удвоят, ако не се лъжа и ще ти начислят лихви- май е по- добре, отколкото да внасяш и ддс за налични активи при дерегистрация
Така бих направила аз поне

Силве,спокойно....щом фактурата я има няма да те дерегистрират....
Най-добрият вариант за теб е да си я включиш сега,без никакви забележки...просто си я отразяваш в дневника....
А при ревизия глобата ти казах,че е по чл.136 от ЗДДС,ама имай предвид,че в близките две години ако не ти правят на ревизия може и да се разминеш с глоба!

За каква дерегистрация говорите под 50000 лв.? Нали този оборот трябва да е за 18 месеца,а не за 12 за да има дерегистрация?

Ама кой е казал,че говорим за 12 месеца...естествено,че за 18 месеца има предвид Силви!

При мене случая е такъв - в 2004 в дневника за покупките в един месец две фактури са посочени два пъти/ДДС-то е около 40 лв./,а в дневника за продажбите една фактура е изгубена и не епосочена,а клиента е превел сумите/тук ДДС-то е 24 лв/ .Нищо не предприемам и чакам - / да падне тавана./

Ами, браво :))) ти да не си в лятното кино- щото ще почакаш доста :))
при теб нещата почти се покриват - двойната с неотразената, но защо трябва да чакаш данъчните да те бутнат, за да го оправиш- или смяташ, че ще мине метър...не че не се случва често ....твоя работа..

Дай съвет?

Значи ф-рата за продажбите и тези за покупките не са осчетоводени - само са записани в дневниците и сумите ги има в декларацията,с което декларацията счетоводно не ми се равнява.Какво да направя?

Оправи си счетоводно нещата. Внеси в РБ - ДДС данъка по повторената фактура за покупките. При ревизия ще обясниш, че е станала грешка и си превела ДДС, което си приспаднала без право.

Искам да споделя и моето мнение за фактурата за 3000 лева. Според мен, трябва да се подаде удедомително писмо до ТДД за направения пропуск. Въз основа на него да се включат 2500 лева (облагаемата основа) в оборота за 2004 година, а ДДС-то 500 лева в дневника за м.март 2005 година. След това ще чакате санкциите за нарушението - т.к. сте си го коригирали сами - може да се разминете и само с лихва. В най-лошия случай за първо нарушение - 25% от данъка. А така и вашите контрагенти ще могат да си ползват данъчния кредит.

Относно загубената издадена фактура. От кочана ли я загубихте? Предполагам, че компютърна фактура не можете да загубите. Може би трябва да се уведоми ДП . Обикновено за загубени или откраднати документи се уведомяват данъчните, но само за една фактура незнам.

От кочана е ф-рата която е загубена,но кочана е налице,тъй че мисля че не трябва да се уведомява ДП.

Аз мисля че ако въпросните фактури се запишат по дневниците със сторно - в покупките и в дневника за продажбите - изгубената ф-ра,сега през март 05 г. ще се решат нещата.Но не ми е ясно какво следва от факта че става въпрос за 2004 г.?

екземпляра от кочана на място ли е? Ако са 3 екземплара и сте загубил втория, мисля че не е старшно. При проверка гледат кочана с фактури. Втория екз. обекновено е в счетов.папки и не го търсят.

Точно така - третия е в кочана,втория го няма.Става ли така както споменах по-горе?

След като размислих реших да постъпя по следния начин.Ясно ми е че след като фактурата съществува и е реална дерегистрация не може да има,дори и служебна защото няма основание за това. Наистина имах в предвид последните 18 месеца,а не 12 защото при дерегистрация се гледат последните 18 преди текущия.
За да имам нужните обороти смятам да включа въпросната фактура в дневника за март 2005.А в годишните отчети за 2004 и декларацията фактурата е включена вече, тъй като от там констатирах грешката,.Тогава няма да може да се засече ДДС с това по справките декларации за 2004 .

Доста е казано по темата и ще повторя повечето от колегите, но аз я виждам така:
1. След като нямаш освободени сделки няма основание за подаване на годишна декларация по ДДС.

2. За това, че ф-рата не е отразена в днениците и съответно не е начислено ДДС в периода, когато е възниканало основание за това както и в следващия период (вж чл. 135 ал1 и ал.2 ) подлежи на санкция .

3. По добре късно от колкото никога - редно е да я включишв дневниците и да начислиш ДДС веднага щом си установила грешката , лихвите са неизбежни, но поне няма да те санкционират по чл 136 .

Аз не разбирам как ще е внесено ДДС в бюджета след като не е отразена ф-рата в дневника т. е ДДС за внасяне е съвсем различно число от това което ще се получи ако е вкл. ф-рата. Или най - малкото ще има разминаване м/у внесено и декларирано ДДС за внасяне .......

ДДС не е внесено в бюджета.Не съм доуточнила явно за което се извинявам.
Контрагента ни е платил ДДС то от фактурата по ДДС сметката както и данъчната основа.
Няма как да съм го внесла след като не е включено в дневниците.
Понеже никога не ми се е случвало такова нещо не съм наясно каква е глобата персонално на мен
за това че съм пуснала фактурата по късно в дневника за продажби респ.и в справката декларация ?
А иначе фактурата съм я включила във финансовите отчети за 2004г.при приключването и точно тогава видях
грешката си.