Получихме материали м.март направо от фирмата производител, която е от трета страна, придружени с фактура, на която фирмата ни е посочена като получател, а не като купувач. Материалите са под режим АУ. Продавачът на материалите, обаче, е европейска фирма, регистрирана по ЗДДС в съответната страна. Въпросът ми е когато получим фактура за доставката на материали от продавача следва ли да начислим 20 % ДДС, като издадем протокол по чл.117 от ЗДДС и в дневник покупкина кой ред да се посочи тази доставка?

Нели, когато сте оформили АУ е трябвало да сте наясно и вие и продавача, че закриването на режима става с обратен износ или внасяне на митни сборове

къде ще връщате стоката ? в третата страна или в ЕС ?

и каква фактура ще получите? купувате ли стоката или само ще работите по нея ?
изясни малко повече въпроса

Материалът ще се вложи и ще се направи реекспорт на готовото изделие. Не знам в ДДС дневника в коя колона да посоча тази доставка. Освен това материалът пристига на части, с фактура от производителя/трета страна/, а продавачът/страна-членка/ ще ни издаде фактура след като получим цялата доставка.

понеже не ми отговори на въпросите, ще трябва да ти отговарям с "най-вероятно"

Най-вероятно имаш обикновено АУ от трета страна независимо, че ти фактурира фирма от ЕС
Най-вероятно фактурата е само за митнически цели и ти не купуваш стоката - тя е чужда - ти само ще работиш по нея. Показва се в Интрастат ако сте оператори по режима
Няма място в дневника покупки
В дневник продажби ще влезе фактурата, която ще издадете за услугата при приключване на работа по стоката и реекспорта на същата

Ели, имаме договор за доставка на оборудване/това за нас е материал/ с фирма от ЕС. Оборудването пристига на части, както вече писах,направо от производителя. Ние купуваме оборудването от европейската фирма и тя ще ни издаде фактура /данъчен документ, а не за митнически цели/когато го получим изцяло. Движението на оборудването, обаче, е от трета страна до България. Объркана съм и може да звуча глупаво, но не знам дали трябва да включа в дневниците фактурата от европейската фирма?

и аз почвам да се обърквам
Вие купувате оборудване, което пристига от трета страна - значи има митница и някакъв режим
След като придобивате стоките с тази фактура - то следва да се отрази в дневник покупки
най-вероятно кол.9 - "и вносът без право на ДК или без данък " не откривам друго място -
нали имате митническа декларация за режима - с нея си доказвате доставката и тя определено не е ВОП !

Не знам кога настъпва данъчно събитие, след като оборудването ще стане наше като го получим изцяло и по-скоро като си получим фактурата от европейската фирма. То е минало митница с фактура от фирмата производител, но на нея ние сме само адрес за получаване. Излиза че ние нямаме все още документ за прехвърляне на собственост.