Колеги, имам служители на които фирмата дълйи командировъчни и в по- късен етап ще ги плати,могали да ги начисля
Дт 60гр./4221
и при плащането Дт4221Кт/50гр

защото това ми е реален разход?
до сега не съм ги начислявала а направо 609/501,но не съм забавяла плащания
Благодаря на всички отговорили!

Успешна седмица !

Можете разбира се

Записа 609/422 би трябвало да го вземеш в момента на начисляването на разходите за командировки, т.е. при отчитането на командировъчните заповеди от подотчетните лица, а сега при изплащането да вземете 422/501.

По принцип сметка 422 се кредитира при одобряване на разходи направени от подотчетни лица срещу дебитиране на сметка 60, но доколкото разбирам работниците са били в командировка за своя сметка, това че са представили командировъчно, не следва че разходите за командировки са действително направени, но предполагам че колегите ще вземат становище по въпроса.....и за мен е интересно как биха реагирали други колеги, не съм имала подобен случай, по честа е практиката подотчетните лица да имат да възстановяват неизползван аванс и тогава се взема счетоводно записване 422.../50 ... парични средства. Спорна седмица на всички в сайта!

Към счетоводител:
Ти казваш:
"това че са представили командировъчно, не следва че разходите за командировки са действително направени"
Защо? Нали командировъчното с оформения /макар и проформа доклад/ е подписан от прекия ръководител?Нали авансовия отчет също е подписан? Е, "нямало"свободни пари в касата в момента.Като проима, ще се изплати.