ODIT.info DocStore
BALANS.ODIT.INFO
ODIT.info > Дискусия > Бюджет Започни нова тема
Одитен доклад
Одитен доклад Ани (гост) 14.05.2007 15:20
Здравейте! Предстои ми изпит по Стандарти за одит в публичния сектор и трябва да представя Одитен доклад за бюджетно предприятие, може и за минал период. В Интернет намирам само доклади за резултати от одити. Можете ли да ми помогнете и да ми пратите такъв?
Предварително Ви благодаря!
Предварително Ви благодаря!
RE: Одитен доклад гост (гост) 16.05.2007 14:20
Колеги, дайте му одитен доклад на момичето.
Аз нямам, но съм виждала такъв.
Той има насоки и препоръки.
Резултатите са върху изследваните пера.
Одитора иследва това, което му скимне.
Това значи, че няма търси сметка за грешки които не е забелязал.
Първо, всеки одит започва с проверка на касовата наличност.
Ако там има липси могат да те предложат за наказание, глоба, мъмрене (преди).
След това проверяват води ли се счетоводната документация по ред, който е защитен с нормативен акт в предприятието, ако не според НСС и българското законодателство - има ли всички съпътстващи документи.
Проверка по влементите на СФУК - има ли досиета, тр характеристики?
Има ли етичен кодекс, публикуван ли е спазва ли се - тва много мори одиторите?
Следи ли се изразходването на средства по параграфи, как?
Как се следят обществените поръчки, съпъстващи документи, изразходвани средства, норми
и т.н.
Аз нямам, но съм виждала такъв.
Той има насоки и препоръки.
Резултатите са върху изследваните пера.
Одитора иследва това, което му скимне.
Това значи, че няма търси сметка за грешки които не е забелязал.
Първо, всеки одит започва с проверка на касовата наличност.
Ако там има липси могат да те предложат за наказание, глоба, мъмрене (преди).
След това проверяват води ли се счетоводната документация по ред, който е защитен с нормативен акт в предприятието, ако не според НСС и българското законодателство - има ли всички съпътстващи документи.
Проверка по влементите на СФУК - има ли досиета, тр характеристики?
Има ли етичен кодекс, публикуван ли е спазва ли се - тва много мори одиторите?
Следи ли се изразходването на средства по параграфи, как?
Как се следят обществените поръчки, съпъстващи документи, изразходвани средства, норми
и т.н.
RE: Одитен доклад Докладващ (гост) 21.05.2007 21:55
ПРЕДВАРИТЕЛЕН ДОКЛАД/
ОКОНЧАТЕЛЕН ДОКЛАД
О Д И Т Е Н Д О К Л А Д
за извършен вътрешен одит на .......................................................
/посочва се дейността или процеса, който е одитиран/
в .............................................
/одитирана организация/
месец, година
стр. предварителен/окончателен доклад
С Ъ Д Ъ Р Ж А Н И Е
РЕЗЮМЕ..............................................…................................................
І. ВЪВЕДЕНИЕ............................…..........................................................
ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ………….……………….................................
ЦЕЛИ НА ОДИТА................………..………...........................................
ОБХВАТ НА ОДИТА ………………..………………………...……….
IІ. КОНСТАТАЦИИ ...............................................................................
III. ИЗВОДИ .............................................................................................
ІV. ПРЕПОРЪКИ.....................................................................................
стр. предварителен/окончателен доклад
РЕЗЮМЕ
Настоящия доклад е резултат от извършения одит с цел:....................., който обхвана следните дейности/процеси в .......... /одитираната организация/.
Одитът беше извършен в съответствие със ЗВОПС, Етичния кодекс на вътрешните одитори и стандартите за вътрешен одит.
В резултат на извършените от одитора/одиторският екип проверки беше установено:
......................................................................................................................................................................................................................................................................................
/посочват се основните констатации, свързани с установени нарушения, грешки и недостатъци в одитираната дейност/процес/
които са описани детайлно в .......... /посочват се съответните пунктове от одитния доклад, в които са отразени констатациите/
Описаните слабости, грешки и нередности са оценени в зависимост от риска, който носят за постигане целите на одитираната дейност/процес и в резултат на това могат да бъдат направени следните изводи/заключения:
......................................................................................................................................................................................................................................................................................
/посочват се обобщено изводите/заключенията на одитора/одиторския екип, свързани с констатирани нарушения, грешки и недостатъци, както и причините и предпоставките за допускането им/
С оглед предприемането на мерки от ръководството за отстраняване на установените грешки и недостатъци вътрешният одитор/одиторският екип формулира следните препоръки:
......................................................................................................................................................................................................................................................................................
/посочват се обобщените препоръки, свързани с проблемните областите/
Изпълнението на препоръките и отстраняването на грешките и недостатъците следва да се осъществи в кратки срокове, като за целта бъде разработен и одобрен план за действие.
Ръководител на вътрешния одит:
/име и подпис/
стр. предварителен/окончателен доклад
I. ВЪВЕДЕНИЕ
1. ОБЩА ИНФОРМАЦИЯ
Въз основа и в съответствие с утвърдения годишен план за одитните ангажименти на звеното за вътрешен одит/дирекция вътрешен одит, вътрешен одитор/одиторски екип извърши вътрешен одит в.............................................
/одитирана организация/
Проверките обхванаха периода ………… - ………… год.
Одитът започна на ........ и към ............... год. вътрешният одитор/одитният екип приключиха извършването на фактическите проверки.
Настоящият одит се извърши от ................./ вътрешни одитори в състав:
.........……................... – ръководител /ако е определен/
/име, фамилия и длъжност/
....................................
/име, фамилия и длъжност/
Длъжностните лица, оказали методическа помощ, контрол и правно осигуряване на одиторския екип при настоящия одит бяха: /при наличие на такива/
.....................................
/име, фамилия и длъжност/
....................................
/име, фамилия и длъжност/
2. ЦЕЛИ НА ОДИТА
/Вътрешните одитори си поставиха за цел да установи дали даден процес или процедура в одитирания обект съответства на изискванията на настоящо законодателство и дали съществуват достатъчно контролни мерки, гарантиращи законосъобразност на различните части на процеса /процесите/.
Цели, свързани с ефективност, ефикасност и икономичност на даден процес или процедура.
Други …
3. ОБХВАТ НА ОДИТА
/Схематично и стегнато се описва обхвата на одита, описанието на дейностите/процесите, които са одитирани и приложените одиторски процедури./
стр. предварителен/окончателен доклад
IІ. КОНСТАТАЦИИ
Констатациите не следва да изразяват подробен преразказ на общоизвестни обстоятелства, а трябва да представят кратко и точно установените факти и констатираните пропуски/недостатъци и др. в системите.
III. ИЗВОДИ
Изводите/заключенията се извеждат след всяка констатация.
Изводите съдържат дефинирания от одиторите риск /ако има такъв/ и се формулират в резултат на събраните и приложени доказателства.
IV. ПРЕПОРЪКИ
Препоръките трябва да са конкретни и да следват констатациите, като се отнасят към ограничаване на съществуващите рискове и подобряване на СФУК.
При оценката на риска от непредприемане на мерки от страна на ръководството на ....................………….................................... във връзка с установените нарушения и пропуски е
/одитираната организация/дейност или процес/
използвана следната скала:
Висок – при непредприемане на мерки пропускът ще окаже сериозно влияние върху функционирането на обекта.
Среден – при непредприемане на мерки пропускът ще окаже средно влияние върху функционирането на обекта.
Нисък - при непредприемане на мерки пропускът няма да окаже съществено влияние върху функционирането на обекта.
Приложение: Таблица с препоръки за подобряване на одитираната дейност или процес.
Ръководител на вътрешния одит:
/име и подпис/
ТАБЛИЦА С ПРЕПОРЪКИ ЗА ПОДОБРЯВАНЕ НА ОДИТИРАНАТА ДЕЙНОСТ ИЛИ ПРОЦЕС
/Таблицата е приложение към одитния доклад/
№ НАРУШЕНИЕ, НЕДОСТАТЪК ИЛИ СЛАБОСТ НИВО НА РИСКА ПРЕПОРЪКА КОМЕНТАР НА
РЪКОВОДСТВОТО ЗАКЛЮЧЕНИЕ
1 2 3 4 5 6
1. ВИСОК/СРЕДЕН/
НИСЪК/ Препоръката /не/ се приема. Изпълнението на препоръката ще бъде проследено при следващ одит.
2. ВИСОК/СРЕДЕН/
НИСЪК/ Препоръката /не/ се приема. Изпълнението на препоръката ще бъде проследено при следващ одит.
3. ....... ........ ........... ................. ......................
.. ....... ........ ........... ................. ......................
Забележка: Колона 5 и 6 се попълват в окончателния одитен доклад.
Ръководител на вътрешния одит:
/име и подпис/
RE: Одитен доклад СК (гост) 20.06.2008 11:47
И аз иамам нужда от такова резюме
Това от къде е копирано?
Накой не е ли попадал на готов такъв доклад?
Моля Ви да ми помогнете, че изпита ми е утре
Това от къде е копирано?
Накой не е ли попадал на готов такъв доклад?
Моля Ви да ми помогнете, че изпита ми е утре
RE: Одитен доклад Докладващ (гост) 23.06.2008 15:43
Е ,СК /гост/ това не ти ли е достатъчно, прочети го поне!
реклама
ODIT.info > Дискусия > Бюджет
Моят ODIT.info
ПОСЛЕДНИ ТЕМИ
RE: Данъчни облекчения и намаляне на осигуровките
RE: Данъчни облекчения и намаляне на осигуровките
RE: Данъчни облекчения и намаляне на осигуровките
RE: Данъчни облекчения и намаляне на осигуровките
RE: Данъчни облекчения и намаляне на осигуровките
RE: Данъчни облекчения и намаляне на осигуровките
RE: Данъчни облекчения и намаляне на осигуровките
RE: Отчитане на гориво за автомобил