Колеги,първият ми въпрос е:при превеждането на лихви по заем с чуждестранна фирма кога се внася данъка на лихвите до 15 число на следващия ли месец
Вторият въпрос:може ли някой да разясни точно текста на чл.26 ал.4 от ЗКПО- значи ли че ако двойният размер на собственият капитал е 200 000, привлеченият е 170 000, резултат за годината загуба 10 000без влияние на разходи за лихви и имам разходи за лихви 12 000, то тези разходи не се регулират и се получава загуба 22000 лева

Извинявай, но не разбрах.Вие имате заем получен от чуждестранна фирма ли.За какъв данък става въпрос , по кои закон.

ние сме получили заем от чуждо юридическо лице, данъка е върху лихвите които им дължим данък при източника

Ти в случая не прилагаш чл.26 ал4 защото с на загуба за периода. Прилагаш си чл. 26 ал.1. Ал.4 се използва само в случаите когато фин. ти резултат за периода е полужителен и имаш възможност при изпълнено условие по ал. 4 да не признаваш разхода за лихви само в размер непривишаваш 75% от счетоводната печалба, без влиянието на разходите и приходите от лихви.

Относно първият ти въпрос виж раздел ІІІ чл. 55

ЗНАЧИ трябва да платя на 2000 лв данък

Добре де резултата като регулираш разхода за лихви пак ти е отрицателен следователно не би следвало да начисляваш данък.

Росица,
кредитите от чуждестранни лица, предполагам , си наясно, че подлежат на регистрация в 15-дневен срок пред БНБ съгласно чл.7 , ал.5 и от Валутния закон и чл.7 от Наредбата за регистрация в БНБ и са предмет на тримесечно статистическо наблюдение от БНБ.

До 15 число на месеца плащаш 7% данък върху лихвата на заема

резултата пак ми е отрицателен ,но в чл.26 ал.1 пише,че когато фин.резултат без влиянието на приходи и разходи за лихви ми е отрицателен се регулира целият размер на компенсираният разход за лихви, а компенс.разход ми е 12000, т.е.12000-10000 е 2000 за облагане ,аз така го разбирам, за това исках някой да го разясни

Добре в 123 към 31.12. каква ти е сумата. Разясни ми

-6000 лева, за миналата нямам отчетени р-ди за лихви, но за тази ще имам тъй като започвам да плащам по заема, а се очаква пак загуба тъй като на този етап само инвестираме, отвори една годишна дан.декларация и при регулирането на сч.резултат виж какво се получава

аз съм в голяма грешка ,сега погледнах дан.декларация и виж какво сметнах, кажи дали съм права:финансов резултат -100 000,разходи за лихви 80 000, фин.резултат без влияние на разходи: -20 000,лихви за регулиране 80000, 75%(-20000)=-15 000, резултат 80 000-(-15000)=95 000,
имаме:-100000 плюс 95000=-5000 нямам данък, Благодаря ти dkd, само да ли съм права. А да смятам ли че ако съм на печалба мога да приложа ал.4 за собствения капитал, т.е да не регулирам, а да минава за разход

Тези 75% ги използваш само когато си на печалба.В противен случая с целия размер на разходите за лихви. Относно ал. 4 можеш да го използваш стига да отговаряш на условията.

смятам да увелича стойността на актив, разбира се това ще стане от лицензиран оценител, по този начин ще увелича СК, но не съм наясно това увеличение какво става с него при определяне на печалбата