Отскоро поех счетоводството на фирма строит. предприемач.Строи жилищна сграда и продава апарт. на физически лица. От преди два месеца се регистрира по ДДС. До момента имам платени само авансови вноски, с изключение на два гаража ,които са продадени миналия месец. За съжаление си открих една грешка и въпроса ми към вас е така ли да оставя нещата или нещо да променям и какво да е то:

Когато съм писала фактурата за продажба на първо единия гараж , а после и за втория гараж, съм пропуснала да използвам чл. 30 от ЗДДС и после да приложа чл. 56 от ЗДДС.

Като оглеждам нещата ми прави впечатление,че съм превела по голям ДДС , отколкото би се получил ако от него бях извадила таксите. В крайна сметка държавният бюджет не е ощетен. Клиента ми е физическо лице и за него няма никакво значение какво ще напиша във фактурата. Той знае че гаража му струва 5000 евро примерно и си ги плаща. От тук нататък изобщо дори не си и поисква фактурата. Написвам всичко това ,защото ако клиента ми беше фирма , тя щеше да бъде заинтересувана да има правилна фактура , за да ползва данъчният кредит.

Моля,колеги споделете вашето мнение по въпроса.

При положение, че данъка е удържан от твоя клиент в по-малък размер върху данъчна основа без да се увеличи дължимите данъци и такси по ЗМДТ, то при една последваща данъчна ревизия тази данъчна основа ще се промени и ще ви се доначисли ДДС. Тези данъци и такси по ЗМДТ няма гаранция, че при ревизия ще ви се намалят от дължимия ДДС, както е по чл.56.
Така че изправете прблема с известия.

Много ви благодаря. Нека и друг колега изкаже мнение.

Как точно да оправя нещата. Не искам управителят да разбере за грешката ми.

Т.е., вие сте продали гаража на цена по-висока от дан. оценка, платили сте държ.данъци върху по-високата стойност и не сте приложили разпоредбата по чл. 30. Не сте ощетили бюджета, а фирмата си и не желаете да извършите приспадането. Не виждам ако е така, какъв проблем би възникнал при ревизия.

И двата гаража се продават толкова,колкото е данъчната оценка. Поне така пише в нотар. акт. А всъщност колко е платил клиента само управителят си знае.

Държавните такси и данъци клиента ги плаща , а не ние от фирмата.


Как да процедирам ? Много ви моля да ми помогнете.

СЪВЕТВАМ ТЕ ДА ПУСНЕШ КРЕДИТНО ИЗВЕСТИЕ И ДА ИЗДАДЕШ ПРАВИЛНАТА ФАКТУРА. НЕЗАВИСИМО ДАЛИ БЮДЖЕТА Е ОЩEТЕН ИЛИ НЕ ПРИ РЕВИЗИЯ ЩЕ ИМАШ ПРОБЛЕМ. КАЗВАМ ТИ ГО ОТ ОПИТ. АЗ СЪМ ГЛАВЕН СЧЕТОВОДИТЕЛ В СТРОИТЕЛНА ФИРМА И СЪМ ИМАЛА ПОДОБНИ ПРОБЛЕМИ. АКО ИСКАШ ЩЕ ТИ НАПИША ФОРМУЛАТА ЗА ИЗЧИСЛЕНИЕ, НО ОТСЕГА ТИ КАЗВАМ, ЧЕ АКО ФИРМАТА ВИ ПРОДАВА ПО ДАНЪЧНА ОЦЕНКА И ПРЕДВАРИТЕЛНИТЕ ВИ ДОГОВОРИ СА С ВКЛЮЧЕНО ДДС И ТАКСИ, ТО СТОЙНОСТТА НА ФАКТУРАТА НИКОГА НЯМА ДА ТИ ОТГОВАРЯ НА СТОЙНОСТТА НА НОТАРИАЛНИЯТ АКТ. E-MAIL [email protected]

Не мога да разбера защо пишете да пусна кредитно известие?

Когато реших да си напиша вида в който е трябвало да приложа чл. 30 и чл. 56 излиза че трябва да довнеса ДДС в размер на 171 лв при единия гараж и 118 лв за другия гараж. Това означава че трябва да пусна сега с дата м. май Данъчно Дебитно известие, което трябва да има вида :
Данъчна основа 0
ДДС 171 лв
------------------------
Всичко 171 лв.

И в резултат на това Дан. Дебитно извест. си довнасям разликата . Моля отговорете ми така мога ли да постъпя.
Същото се отнася и за другия гараж.

Колежке Петкова, да не би вие да имате предвид Кредитно известие за да" изчистя" с него написаната грешна фактура и после вече да си напиша вярната. Пишете за някаква формула? Какво имате превдид?

Ето какво пише в единият от нот. актове за продажба на гаража:

Фирма .............. продава на физич. лице...............гараж № 1 за сумата 9 015. 70 лв, която сума е продавачът заяви че е получил напълно и в брой. Данъчната оценка на гаража е 9015.70 лв и т. н.
По банковата сметка има внесена сума от 9 015.70 лв от клиента. Няма предв. договор. 2% данък, 0.1 % такса и нот. такса в размер на 111.05 лв за платени от клиента.
Моля напишете ми как би трябвало да изглежда Данъчната фактура. Предварително благодаря на този, който ще отдели време ,за да ми отговори.

МОЛЯ ВИ САМО ДА МИ НАПИШЕТЕ ДАЛИ В ПРЕДВАРИТЕЛНИЯТ ДОГОВОР ЗА ПОКУПКО ПРОДАЖБА, УГОВОРЕНАТА ЦЕНА ДАЛИ Е С ВКЛ.ДДС И ТАКСИ, ЗА ВИ НАПИША ФОРМУЛАТА И КОНКРЕТНИТЕ ИЗЧИСЛЕНИЯ

Няма предварителен договор.

Но нека за нуждите на казуса да разработим и двата варианта.

1 / Ако има такъв и е договорено ,че в цената влиза ДДС и таксите
2 / Ако е договорено ,че не влиза ДДС и таксите

Г-жа Петкова,шефът ме изпраща по задачи и сигурно цял след обяд ще съм в движение. Запазвам си правото да ви пиша на ел. адрес, който сте ми дала, при положение че не разбера нещо във вашия отговор. Още веднаж предварително ви благодаря.

Колеги,моля ви за отговор, спешно ми е :

Х+/Х+такси/ . 0.2 - такси= сумата или

х+/ х + 111.05 / . 0.2 - 111.05 = 9015.70
х + 0.2х + 22.21 - 115.05 = 9015.7
1.2x= 9015.7+ 111.05 - 22.21
1.2х = 9104.54
x= 7587.12 - договорна цена.Тъй като тя е по-ниска от дан.оц. ДДС се начислява в/у 9015.7 или
9015.70х 20% = 1803.14-111.05 = 1692.09
за фактурата

7587.12 дан.основа
1692.09ДДС
----------
9 279.21 ОБЩА СТ/СТ

Това е гръцка формула.Разликата от стойностите е понеже дог.цена е по-ниска от дан.оценка.Ако прод.цена беше по-висока от дан.оц. по тази формула се получава точната ст/ст по нотариален акт. Считам че в предвартелният договор / задължително трябва да имаш такъв / цената е с вкл. такси и ДДС.

АКО НЕ СЕ ВКЛ. ДДС И ТАКСИ ТО В ПРЕДВАРИТЕЛНИЯТ ДОГОВОР ТРЯБВА ИМА ЗАДЪЛЖИТЕЛНО ТЕКСТ ЧЕ НЕ ВЛИЗАТ. В ТОЗИ СЛУЧАЙ СИ ГИ ПРИБАВЯШ КЪМ ДОГОВОРЕНАТА СУМА ЗА ПОКУПКО ПРОДАЖБА И ПО СЪЩИЯТ НАЧИН.
ИСКАМ ДА ТИ КАЖА ЧЕ ТАЗИ ФОРМУЛА НЕ Е ЕДИНСТВЕНА. НО АЗ ЛИЧНО ПОЛЗВАМ НЕЯ КАТО НАЙ ТОЧНА И ДО ТОЗИ МОМЕНТ НЕ СЪМ ИМАЛА ПРОБЛЕМИ.
НАДЯВАМ СЕ ДА СЪМ БИЛА ПОЛЕЗНА. АКО ИМАШ НЯКАКВИ ВЪПРОСИ ПИТАЙ И НЕ СЕ СЪРДИ,ЧЕ НЕ ТИ ОТГОВАРЯМ ВЕДНАГА.

При положение, че по банков път ми е преведена сумата от 9 015.70 лв / колкото пише и в нот. акт че е платено / сега какво да правя?
Да препиша ли грешно съставената ми фактура и да зачеркна квадратчето кр. дан. известие. По този начин ще си анулирам старата фактура. Но ако напиша нова и използвам твоята формула , няма да имам равнение със сметка 411 анал. с/ка физическото лице -купувач. Какво ще ме посъветваш ?

Между другото шефа ми много -много не иска да ми показва предв. договори. Явно че в тях пишат истинските пари които клиентите дават на ръка. На мен като счетоводител ми се дава само нот. акт , където се пише данъчната оценка и че е платено колкото е тя самата.

Все пак ако успея да си издействам да ми показва тези предв. договори, моля те посъветвай ме как е най -добре да бъде записано, за да не ми се получава разлика.

ПУСНИ КРЕДИТНО ИЗВЕСТИЕ.НАПИШИ СИ НОВАТА ФАКТУРА ПО ФОРМУЛАТА. ЗА РАЗЛИКАТА МЕЖДУ СУМИТЕ ПУСНИ КАСОВ БОН. ДРУГ НАЧИН НЯМА. ЗАТОВА АЗ НА НАШИЯТ УПРАВИТЕЛ МУ КАЗВАМ ДА НЕ ПРОДАВА ПОД ДАН.ОЦ. НО ТОЙ КАЗВА ЧЕ ИНАЧЕ ТАКСИТЕ ЩЕ СА МУ ПО ВИСОКИ И НЕЩАТА СИ СТОЯТ ТАКА

Към колежката Петкова : Пишете ,че има и други формули. "Светнете " ни по въпроса.

Проблема е, че нямаме касов апарат. Всичко минава по б. с/ка. Усещам, че съм в патова ситуация. Направо незная каво да правя. Колеги ,някой от вас да ми подскаже нещичко.

Внасяш сумата по банковата си сметка с вносна бележка в 3 екз. и даваш единия на клиента вместо касов бон.

Да, Елена, това го имам предвид. Ама нали парите трябва да ги даде управителят на фирмата. Как да му обесня, представям си го как ще подскочи.

КЪМ НАТАЛИЯ:

МНОГО ГРУБО ЗВУЧИ "СВЕТНЕТЕ НИ". НЕЗНАМ НА КОЛКО ГОДИНИ СИ, НО НАЧИНА ТИ НА ПИТАНЕ НЕ Е ОТ НАЙ УЧТИВИТЕ. ОСВЕН ТОВА АЗ НЕ "СВЕТКАМ" НИКОЙ, А ПРОСТО СЕ ОПИТВАМ ДА ПОМАГАМ НА КОЛЕГИ, КОИТО НАИСТИНА ИМАТ НУЖДА ОТ ПОМОЩ.

За колежката Петкова:

Здравейте, вчерашната тема ми се видя интересна . Аз също съм счетоводител на стр. фирма.Бихте ли споделили вашия опит/който очевидно е по- богат/ и за другите формули / формула /. Ако правилно съм ви разбрала, въпросната гръцка формула се прилага само в случаите когато няма договорена цена м/у строит. фирма и купувача и тя трябва по обратния ред да се намери.
Ако при дадена ситуация в нот. акт е записана данъчната оценка на имота,подлежащ на продажба и тя е по- ниска от продажната цена с включени в нея ДДС и такси , то тогава изобщо не се налага да се работи с формули. При този случай- сделката е най-добре изяснена.

Моля потвърдете правилно ли съм разбрала , или евентуално ме коригирайте.

ГРЪЦКАТА ФОРМУЛА СЕ ПРИЛАГА КОГАТО ЦЕНАТА Е ДОГОВОРЕНА С ДДС И ТАКСИ.ПРЕОБРАЗУВАНЕТО СЕ ПРАВИ С ЦЕЛ ДА СЕ НАМЕРИ ТОЧНАТА ДОГ.ЦЕНА БЕЗ ДДС И ТАКСИ. ЗА ДА СЪМ ПО ТОЧНА ЩЕ ДАМ ПРИМЕР СЪС СТОЙНОСТНИ ИЗРАЖЕНИЯ:
ПРОД.ЦЕНА /С ДДС И ТАКСИ / 30 000
ДАН.ОЦ. 10 000
ТАКСИ 851,50

ПРИ ИЗЧИСЛЕНИЯТА ПО ФОРМУЛАТА СЕ ПОЛУЧАВА ДОГ.ЦЕНА 25 567 ,67.ПРИБАВАМЕ КЪМ ТЯХ ТАКСИТЕ И СЕ ПОЛУЧАВА 26419,17.ВЪРХУ ТАЗИ СТ/СТ НАЧИСЛЯВАМЕ 20% ДДС .ОТ ПОЛУЧЕНАТА СУМА / 5 283,83/ ИЗВАЖДАМЕ ТАКСИТЕ И СЕ ПОЛУЧАВА ДДС-ТО КОЕТО ТРЯБВА ДА НАЧИСЛИМ, Т.Е.4 432,33. И ФАКТУРАТА ЩЕ ИЗГЛЕЖДА ПО СЛЕДНИЯТ НАЧИН:
ОБЛ.СТ/СТ - 25 567,67
ДДС - 4 432,33
ОБЩА СТ/СТ 30 000,00 ТАКАВА КАКВАТО Е ПО НОТ.АКТ.

КОГАТО СЕ ПРОДАВА ПОД ДАН.ОЦ. НЕ СЕ ПОЛУЧАВА ТОЧАТА СУМА / РАЗБИРАЕМО/.В СЛУЧАЯТ СЕ ИЗПОЗВА ПАК ТАЗИ ФОРМУЛА ЗА ДА МОЖЕ ВЪВ ФАКТУРАТА ДА СЕ ВПИШЕ ТОЧНАТА ДОГ.ЦЕНА БЕЗ ДДС И ТАКСИ. ИНАЧЕ ДДС ТУК СЕ НАЧИСЛЯВА ВЪРХУ ДАН.ОЦЕНКА ЗА ДА СЕ СПАЗИ ЗАКОНЪТ / ВЪРХУ ПО-ВИСОКАТА ОТ ДВЕТЕ СТОЙНОСТИ /.

ПРИМЕР КОГАТО ВЪВ ДОГОВОРЕНАТА ЦЕНА НЕ СА ВКЛ. ДДС И ТАКСИ./ ИЗРИЧНО ТРЯБВА ДА Е НАПИСАНО ТОВА В ПРЕДВ.ДОГОВОР ЗА ПОКУПКО-ПРОДАЖБА.

ДОГ.ЦЕНА 12 000
ДАН.ОЦ. 11 500
ТАКСИ 1 200

КЪМ ПРОД.ЦЕНА ПРИБАВЯМЕ ТАКСИТЕ 12 000+ 1 200= 13 200, ВЪРХУ 13 200 НАЧ. ДДС И СЕ ПОЛУЧАВА 2 640.ОТ НЕГО ИЗВАЖДАМЕ ТАКСИТЕ / 1 200 / И ПОЛУЧАВАМЕ 1 440ДДС.

ЗА Ф-РА
ОБЛ.СТ/СТ 12 000
ДДС 1 440
ОБЩА СТ/СТ 13 440



НАДЯВАМ СЕ ЧЕ РАЗБИРАТЕ ЧЕ НЕ МОГА ДА ЗНАМ ВСИЧКИ СЪЩЕСТВУВАЩИ ФОРМУЛИ.ЧЕЛА СЪМ ГИ В РАЗЛИЧНИ ИЗДАНИЯ И СЪМ ДОСТИГНАЛА ДО ИЗВОДА, ЧЕ ТОВА СА НАЙ-ТОЧНИТЕ.

Благодаря ви за бързия отговор. Само да ви кажа нещо което ми направи впечатление при първото прочитане на отговора ви.
Когато прилагаме чл. 30 прибавяме 2-та % данък прехвърляне,плюс 0.1 % такса прехвърляне,плюс нотар. такса. А после когато прилагаме чл. 56 за да намерим ДДС -то за внасяне, изваждаме само 2-та % плюс 0.1 %. Т.е. нотариалната такса тук я изключваме.
Предполагам, че това го знаете, но се замислям просто техн. грешка ли е , или умишлено го правите. Т. е имате нещо друго пред вид ли ?

Ще ми кажете ли за кой пример точно говорите, за да го погледна?

Имам пред вид вашия пример от тази сутрин.

Написвате , че таксите са : 851.50 лв
После от ДДС-то 5283.83 лв изваждате пак същата сума и се получава 4432.33 лв

Само да не си помислите, че искам да се заяждам с вас . Предполагам просто че си е техн. грешка от бързане.

Таксите един път се прибавят към договорената цена, втори път се изваждат, защото ако се изчисли така:
25 567,67дог.цена . 20% е 5113,53ДДС не е правилно.

А как процедирате , когато всички разходи по прехвърлянето се поемат от клиента?

Към gallhris : Правилно обръщаш внимание на следния момент :
Съгласно чл.30,ал.1 от ЗДДС към определената от страните цена се добавят "дължимите данъци и такси по прехвърлянето".
Съгласно чл.56,ал.1 от ЗДДС данъкът се намалява с "дължимите за прехвърлянето държавни и местни данъци и такси".
Нотариалната такса е "дължима такса",но не е "държавна и местна",т.е. тя се взема предвид при определянето на данъчната основа по реда на чл.30,ал.1 от ЗДДС,но не се взема предвид при определянето на ДДС по реда на чл.56,ал.1 от ЗДДС.

Към Цвета : Няма значение от кого се поемат разходите по прехвърлянето.И в чл.30,ал.1 , и в чл.56,ал.1 се говори за "дължимите по прехвърлянето" данъци и такси,не се обръща внимание на това от кого се дължат и от кого са платени.