Имаме ревизия по ДДС !!! ДДС то за възстановяване сме превели по ДДС сметка .Но за авансите ни искат данъчната основа да е преведена 100% на доставчика .Доставчика ни е пуснал авансова фактура за цялата стойност на сделката,ние сме превели до края на периода в който искаме ДДС 1/3 от дължимата сума, доставката е завършила през следващия период .Имат ли основание да ни откажат цялото ДДС и ако да ,ще можем ли да го ползваме през следващи периоди .!!!!Какво ще ме посъветвате !!!

А при превода на 1/3 от дължимото ДДС превели ли сте и 1/3 от данъчната основа?

ТОТ ДЖАК, разгледай темата в Данъци- Чл.55а ал.1 ЗДДС - от Маргарита. Темата я има и в дир-а.

Лично моето мнение е, че могат да ви атакуват само ако нямате реална сделка.
В ЗДДС чл.64 и 65 и съответните в ППЗДДС изобщо не разглежда признаването на ДК като свързано с плащането на дан.основа. Има и доста отговори на ГДД по поставени въпроси точно в този смисъл.

Превеждането на ДДС по ДДС-сметка и непревеждането на дан.основа не може да се счита за нарушение на чл.55а ал.1. Нарушение според мен ще е само обратния случай, т.е ако сте длъжни по чл.55а ал.2 да преведете ДДС по ДДСС, а превода става само по РС.

Имай предвид, че много данъчни не са наясно с много неща от законите. Помоли за становище на юриста в ДП

Грешка!!!Превели сме цялото ДДС но само 1/3 от Данъчната основа.

Могат ли да кажат че след като нве е платена/преведена цялата сума за дан основа няма основание за издаване на авансова фактура или договора е достатъчно основание .

Ели според мен данъчните по някой да не казвам по всички въпроси са доста наясно с материало. Друг е въпросът че всяка стая си има собствено мнение и че то в някои случай не съвпада с нашето такова;)
ТОТ ДЖАК-И аз препоръчвам да прочетете отговорите по въпроса на Маргото в дир-а, където ако не бъркам колега беше казал че при превод на цялото ДДС и част от/или нищо от дан.основа то това ДДС автоматичо се разделя на основа+ДДС и излиза че са преведени пари които не са за ДДСС и трябва да се върнат...

Простете за невежеството ,как се влиза в дира .

http://clubs.dir.bg/postlist.php?Board=accounting

пробвай на този адрес

http://clubs.dir.bg/postlist.php?Board=accounting&PHPSESSID=5de90cbf57783be618de7d4330e55d69

http://clubs.dir.bg/showthreaded.php?Board=accounting&Number=1943669137&page=5&view=collapsed&sb=5&part=
а това направо е темата на Маргото

опитах да открия темата на Маргото но не успях. Не можете ли да я изпратите в общата поща.

Биляна,ще ти бъда благодарен.

Колеги, избутах темата в дира - сега е на първа страница. успех
http://clubs.dir.bg/postlist.php?Board=accounting&PHPSESSID=5de90cbf57783be618de7d4330e55d69

Нека и аз да се включа по тази тема.
При мен нещата са по-различни от описаните тук,но ще се опитам да поразсъждавам по темата,като не те ангажирам с мнение…
Кога възниква при теб данъчното събитие?При датата на авансовото плащане…или на датата на прехвърлянето собствеността на стоката?
Имаш издадена данъчна фактура за авансово плащане,а няма такова….Има платено само ДДС по фактурата…Съгл.чл.93 ал.2-данъчните документи се издават в срок от 5 дни от датата на възникване на данъчното събитие….Според мен е издаден данъчен документ без да е възникнало реално данъчно събитие…това може да е проблем според мен за отказ от ДК....
При мен случаят е различен.Данъчното събитие възниква на датата на прехвърлянето собствеността на стоката.Собствеността е прехвърлена.Имам данъчен документ.По него плащам само ДДС-то по ДДСС-ката,основата я плащам в последствие…
Това е мое мнение...незнам дали съм права...ако греша нека колегите ме поправят:))))

Ох, и така е и не е така според мен. Този чл. 93 ал.2 - издаване на дан.док. в срок от 5 дни от възникване на дан.събитие може да се използва само за данъчно събитие = прехвърляне право на собственост или сделка с ДДС по-малко от 1000 лв, защото как да се преведе ДДС за авнас по ДДСС като няма фактура? Значи фактурата трябва да се пусне преди дан.събитие - ето за тази задънена процедура казвам -оххх или уффф. Каквото и да направиш все си сбъркал.

Съгласна съм с Маргарита, че случаите са различни и в нейния случай го няма това задънване.

Ложото при ТОТ ДЖАК, е че доставката е завършила в следващ период, а не в същия в който искат ДК. Когато се правят ревизии в заповедта пише и периода на проверката, но не знам имат ли право данъчните по тяхно усмотрение да удължат периода с още един месец.
Това би било начин за измъкване.

Хубавото е, че сделката въобще е завършила защото иначе данъчните изобщо няма и да помислят да признават ДК, когато могат да се появят ДКИ или проваляне на сделката. Реалната доставка е факт и може да се докаже.

От тук нататък обаче се предавам - в случай на отказ на ДК за този период не знам как бихте могли да си поискате ДК в следващия.

Ели,съгласно чл.25 датата на възникване на дан.събитие е една от по предните дати-дата на плащането/авансово или цялостно плащане/ или дата на прехвърляне собствеността.В случая имаме издаден дан.документ за авансово плащане,а няма такова реално...поне аз така разбрах...има само превод по ДДСС-ка....а нали данъчният документ се издава съгл.чл.93 при данъчно събитие.....

Платена е 1/3 от дан. основа - да, не е цялата но има данъчно събитие все пак.

Да-права си,но документа не е издаден въз основа на плащането....
Кога е прехвъплена собствеността на стоката?Нещо в тази посока ако може да се направи....

сигурен съм, че това го знаеш, но относно

"как да се преведе ДДС за авнас по ДДСС като няма фактура?"


в ППЗДДС - чл 115
(5) (Изм. - ДВ, бр. 29 от 2003 г.) В случаите на плащания от "ДДС-сметка" към "ДДС-сметка" на друго лице в банковите документи за нареждане на плащането задължително се посочват:
2. основанието и датата на възникване на данъчното събитие за доставката, когато към датата на плащането ВСЕ ОЩЕ НЕ Е издаден данъчен документ;

Договорът Е достатъчно основание.... НАЛИ?

Лански, честно казано не съм правила преводи по ДДСС на основание договор. По-скоро си мисля, че основанието трябва да е дан.събитие, а договора не е такова, но не изключвам и да греша.

правиш договор да ти ремонтират камиона за 100 единици..... по договор - плащаш до седмо число 40 единици - иначе няма ремонтче (няма скъпите резервни части)..... и останалите 60 след ремонта......

тези 40 единици - аванс ли са ???

(само питам и аз не съм превеждал по договор, но съм превеждал по проформа - далеч по-голяма глупост.....и не говорим за събитие а за ОСНОВАНИЕ)

ИМА ВЕЧЕ НОВО ИЗИСКВАНЕ ,ЧЕ ПРИ СДЕЛКИ, ПРИ КОИТО СЕ ДЪЛЖАТ АВАНСОВИ ПЛАЩАНИЯ, ПЛАЩАНЕТО ПРЕДХОЖДА ФАКТУРАТА. ТОВА Е НАПРАВЕНО ЗАРАДИ ЗЛОУПОТРЕБИ С ДДС. ЗА ПРЕВОДА ТИ ТРЯБВА ПРОФОРМА И СЛЕД ТОВА СЕ ИЗДАВА ДАНЪЧНАТА ФАКТУРА. УСПЕХ

Петкова, кажете нещо повече за това ново изискване плащането да предхожда фаткурата за аванс. Записано ли е някъде?. Не се сещам какви злоупотреби биха станали ? Моля пояснете се.

г-жо петкова....

бихте ли дали някакви нормативни сламки - защото изказването за проформите звучи....... несериозно (това много меко казано)

НЕ СИ СПОМНЯМ ТОЧНО КЪДЕ ГО ЧЕТОХ, НО Е В НЯКОЙ ОТ ВЕСТНИЦИТЕ: "БЪЛГАРСКИ ЗАКОННИК", ГЛАВЕН СЧЕТОВОДИТЕЛ" ИЛИ ДР.ПОДОБНИ. НЕЗНАМ КАК ТОЧНО ВИ ЗВУЧИ, НО МНОГО ФИРМИ ЗА ДА ОПРАВЯТ ДДС-ТО СИ В КРАЯ НА МЕСЕЦА ПУСКАТ ИЛИ СИ НАМИРАТ ФАКТУРИ ТОЧНО ЗА АВАНСОВИ ПЛАЩАНИЯ БЕЗ ДА ИМА НАИСТИНА ТАКИВА. ДАНЪЧНИТЕ СА УСЕТИЛИ ТОВА И НАПОСЛЕДЪК ТОВА ИМ Е ЕДНА ОТ ОСНОВНИТЕ ЦЕЛИ ЗА ПРОВЕРКА.

ок - това е аматьорско изпълнение на двама счетоводителя..... а с отговорите си дотук определено правите впечатление - така, че не ползвайте нещо различно от държавен вестник за чиста монета....ако приемате съвети де.... защото и аз се забавлявам тук, а видях, че не харесвате такива колеги

Съвети приемам много, защото не мога да твърдя,че знам всичко и ако някой го твърди ще е много смешно.Знаеш ли ,че съвсем не е достатъчно да четеш само държавен вестник, защото там няма примери, няма практика, а нещо към което ние счетоводителите трябва дя се придържаме.
Колкото до забвлението незнам.... Аз лично съм тук за да науча нещо и да помогна ако мога.
Освен това, ми струва, че звуча като някоя 50-60 лелка.Е не съм такава, много съм далеч от тази възраст, просто приемам доста сериозно работата си.

че кой не го приема сериозно

само че КОЙТО НЕ МОЖЕ ДА СЕ ВЕСЕЛИ, НЕ МОЖЕ И ДА РАБОТИ

Като казваш, че си далеч от тази възраст, би ли уточнила поне в коя от двете посоки се отдалечаваш:-))))

П.П. Тва е майтап, да не се вържеш сега;-)

На 29год.
Смея да твърдя че съм доста весел човек, но не мога да се съглася,че работата и веселбата са две еднакви неща.
Ти можеш ли едновременно да осчетоводяваш фактури и да се шегуваш с някой,ако можеш евала.Аз немога.Когато работя работя, когато се веселя се веселя.

уоу....само на 29 ...... може ли снимка - това е от новите изисквания.....)))))))) [email protected] ))))))))))

Красива съм.На младини бях манекен и фотомодел.Снимка не ти трябва, просто ми се довери на думите.

ех къде е ник кейв да ме подкрепи, че искаме снимка......

И да ти я изпратя какво ще правиш с тази снимка?

;)))))))) ех, това младите сте страшнииииие бе! тсъ, тсъ, тсъ
Бравос!
абе, изпрати им снимка на момчетата! какво толкова ще ти стане...... освен още по-добра реклама /подкрепена с мат. доказателства/

зависи от снимката - )))))))))

може да ме разочарова, може да си сменя хубавицата от десктопа......

Аз ти се доверявам че си красива, откликвайки на предложението ти да ти се доверя... сега е твой ред да откликнеш на моето и да пратиш снимки на мен и на lansky:-))))

С извинения към всички колеги,но не разбирам защо е цялата тази дискусия и цялото това чудене.Много малко колеги в мненията си по-горе са дали правилен отговор на въпроса и учудващото за мен е,че останалата част от колегите не възприемат техните отговори.

Предварително се извинявам на колегите,които са написали същите неща,но просто искам да обобщя :

Съгласно ЗДДС отговорът е следния(говорим само са варианта с авансово плащане,предхождащо прехвърляне на собственост/вещни права върху стока или завършване на услуга):

Съгласно чл.25,ал.1,т.2 от ЗДДС данъчното събитие по смисъла на ЗДДС възниква на датата на плащането (цялостно или частично авансово плащане).Съгласно чл.25,ал.3,т.1 от ЗДДС на датата на възникване на данъчното събитие данъкът става изискуем за облагаемите доставки и възниква задължение за регистрираното лице да го начисли.Съгласно чл.55,ал.1 от ЗДДС начисляването на ДДС се извършва от доставчика .... в срок до 5 дни от датата на възникване на данъчното събитие.Съгласно чл.94,ал.1 от ЗДДС данъчната фактура удостоверява възникнало облагаемо данъчно събитие и начислен данък.Съгласно чл.93,ал.2 от ЗДДС данъчен документ се издава .. в срок до 5 дни от датата на възникване на данъчното събитие.

Т.е. първата стъпка е възникване на данъчно събитие,в случая авансово плащане.Само и единствено то е основание за начисляване на данък и издаване на данъчен документ.Ако няма възникнало данъчно събитие няма никакво основание за начисляване на ДДС,т.е. доставчикът е начислил ДДС без да са налице основания за това(чл.65,ал.4,т.3 от ЗДДС).

В случая с ТОТ ДЖАК има възникнало данъчно събитие (въпреки,че ми се струва,че първо е издадена фактурата,а след това са правени плащания),но относно доставка със съвсем различна данъчна основа,съответно и дължимия ДДС е различен.Съвсем отделен е въпроса,че доколкото разбирам първият аванс(в размер на дължимия ДДС) е преведен целият по ДДСС,т.е. част от него се явява преведен по ДДСС без основание.

ТОТ ДЖАК,ситуацията не е розова,но не се отчайвай.Все пак в живота има доста по-важни неща.Не знам дали ще ти откажат само част или целия данъчен кредит.А може и нищо да не ти направят.Зависи на какви данъчни инспектори си попаднал.Ако доставката е истинска и вече е приключила,може би имаш шансове(виждала съм такива случаи).Все пак това са формални неща,а всички знаем,че в живота нещата не винаги стават така,както го пише в законите.И все пак съществува и чл.65,ал.8 от ЗДДС(,въпреки че според мен той може да се чете и по друг начин).

Не твърдя,че е абсолютно достатъчно да четеш само Държавен вестник,но е важно да четеш Държавен вестник.

Към nick cave и Iansky:
Приключвам с закачките и продължаваме да говорим по работа.

Имам питане- аз в нарушение ли съм при следното: Две фирми са свързани лица.И двете са регистрирани по ДДС.
Едната фирма е инвестиционна, а другата- строителна.Всеки месец инвестиционната фирма превежда на строителната фирма аванси, за да се изпълнява строителството.Аз съм счетоводител на строителната фирма. Авансите се превеждат ежеседмично, понякога и по два пъти, че и по повече пъти в една седмица. За да не пиша фактури като луда за всеки превод, в края на месеца събирам всички плащания и издавам с първа дата от месеца фактура за аванс по договора за строителство. Естествено, в края на същия месец издавам фактура за изпълнените СМР, като приспадам платения и фактуриран аванс/но не винаги 100% от аванса/. В нарушение ли съм и могат ли данъчните да откажат ползуването на данъчния кредит на инвестиционната фирма, ако за изпълняваните етапи от строителството за всеки месец имам анекс към основния договор, в който изрично е вписан размера на аванса, който следва да бъде преведен на строителя?

Сиси, не е ли по-лесно в края на всеки месец да фактурираш завършен строителен етап, определен така, както по стандарта за строителството. При тези постоянни постъпления, риска от грешка е голям. Така или иначе ЗДДС е категоричен, че фактура се издава в 5-дневен срок от възникване на данъчното събитие, а получен аванс определено е такова събитие.

По-лесно е , разбира се, обаче нали през месеца в строителната фирма трябва да постъпват някакви пари , за да строи?
И тези пари се превеждат според нуждите на строителната фирма от закупуване на материали и услуги през съответния месец