Получила съм фактура за 4000 евро от чуждустранна фирма за комисионни услуги по договор за продадажба на апартаменти в България. Следва или не следва да удържа данък при източника и да им преведа разликата, или не следва да им удържам нищо?

ако има СИДДО с тази държава може и при подаване на необходими документи, да се възстанови сумата, но според мен дължите еднократен данък.

Да, на основание чл. 34 ал. 4
Ти си получила ф-ра за оказана консултанстка услуга, същата попада в т.нар. "технически услуги" съгл. ДР на ЗКПО, значи, начислила си доходи в полза на чуждестранно лице и върху 4000 евро начисляваш данък 17 %
Но той няма отношение към сумата, която ще платиш на чуждестранното лице.на тях им превеждаш 4000 евро , а данъкът ти е признат разход по ЗКПО /т.е. НЕ преобразуваш фин. р-т с него/ и го внасяш в полза на данъчното.
За подробности виж чл. 34 ал.4, чл. 12, ал. 2,3 и 5 и ДР на ЗКПО

Оп, заблудих те за ставката , тя е 15 %
обърках се с тази по чл.35
Сори

Били, какво ще кажеш?

Аз май нещо не разбирам- ако чуждестранното лице получи документ от тук за платения данък и имаме спогодба със съответната страна
то защо данъкът следва да е за моя сметка.Аз мисля че трябва 15% да си удържа от 4000 евра и разликата да преведа на комисионера.

към дора
плаща се данъка а разликата се превежда на чуждата фирма

Към то
Искаш да кажеш, че данъка при източника е за сметка на чуждестранното лице ли?защо?не те разбрах

Аз мисля,че Дора е права. Данъкът си е данък. Той си се превежда, а чуждата фирма ще си получи 4000 евро .

Ами така, де
ако е за сметка на чуждестранното лице, защо ще ни го признават за разход

разбира се, наше е задължението само да го начислим и внесем

Спорен е според мен И въпросът комисионните услуги дали са консултантски услуги или не.

Зависи от спогодбата със страната. Ако няма спогодба данъка не се пуска на разход , а се прихваща от сумата за плащане-например: 401/459-600 евро и 401/503-3400 евро. Кръстева е права. При мен практиката го е доказала, но на никого не натрапвам мнение.

След като никой не можа достатъчно убедително да потвърди, че комисионното възнаграждение не се счита за консултантска услуга,която се облага по чл.34 във връзка с чл.12 от ЗКПО успях в сайта на Главна данъчна дирекция в рубриката въпроси и отговори да си открия необходимата ми информация.Препечатах си отговора и си го приложих към банковия превод на пълната сума на начисленото ни комисионно възнаграждение.

Уважаема Кръстева,
Бихте ли копирали това писмо на ГДД тук, тъй като за мен също представлява интерес?
Предварително благодаря!