Превишаването като сума на данъчните над счетоводните амортизации, временна радлика ли е, как да я осчетоводя и къде да я посоча в баланса и ОПР?
Превишението идва от там, че при един амортизируем актив при придобиването му 2007 г. бе осчетоводен с ДДС. При регистрация по ДДС бе взета опрерация за сторно на начислените амортизации и осчетоводяване на ДДС-то в с/ка 498. Мина ревизията, дан. кредит за активи преди регистрация по ДДС, бе върнат на дружеството. В ЗКПО обаче пише, че отчетната стойност за нуждите на дан амортицзации към 31.12.2006 остават непроменени към т.е за дан. цели следва да се води по същата отчетна стойност, както преди регистрацията. Аз поне така го разбирам. Моля, помогнете.

счетоводните амортизации се посочват в увеличение , а данъчните амортизации се посочват в намаление при преобразуването на финансовия резултат в ГДД

Това е ясно пише и го в декларацията. Но въпросът ми бе възникват ли данъчни временни разлики и т н

не

Благодаря ти. Хубав ден!

временни разлики от амортизация възникват от разлика в балансова ст/ст на актива и данъчната му основа.

Към Криспи
Първо ми казаха - не, а сега разбирам , че трябва. В случая счетоводната бал стойност е по-ниска от данъчната.- пасив по отсрочени данъци. Ако имаш възможност с пример по конкретния случай напиши последователността.

Някой може ли да помогне?

Аз пък си поемам за счетоводните амортизации 497/123 а за данъчните 123/497.