до сега не сам работила в бюджетно.. закупен материал знам30/50гр , изсписан 60/30 61/60гр.и какво друго или тук изобщо не е така.Кога се работи със задбалансови сметки . мерси

Задбалансови сметки използваме когато завеждаме инвентар-ММП.Счет.операции са 6019/5011,4010 и 9909/9981

Всички активи който са в употреба а не на склад се завеждат в 9909

първо гр.30/гр.50-при покупка
второ гр.60/гр.30-с искане
трето 9909/9981-изписване задбалансово с портокол за влагане в употреба

Директно 60/50 и втора 990/998 аналитично! без каквито и да било протоколи.......

Изобщо не отиват по гр.30. Директно 6019/50 и 9909/9981

Първичен счетоводен документ за придобиване на ММП е фактурата, която удостоверява сделка по придобиване, а не изписване. Затуй гр.30, със складова че МОЛ знае, че е видял какво е получил и веднага искане за предаване в употреба и задбалансово.

Материални запаси, които се завеждат задбалансово в с-ка 9909, не минават през гр. 30.
Към фактурата се пуска складова разписка и се завежда директно в 9909/9981. Самото плащане на фактурата се осчетоводява 6019/50.

Как осчетоводявате фактурата-статия, платежния документ който осчетоводявате означава отнасяне на разход на парични средство. Каква е тази статия?

DIMI_AN, как хем не минава през гр. 30, т.е. през склад, хем издаваме складова разписка?

Бобо прав Дими ан

Ами нали в с-ка 9909 Материалните запаси се водят на отчет? Нали също и на тях се прави инвентаризация?Това си е един вид заскладяване, макар да са в употреба.Складовата разписка се пуска не само за материалите, които са на склад,а на всички, които се водят на отчет.Нали със складовата разписка се задължава МОЛ, което отговаря за тях.?

Диди е права .Най напред със складовата гр.30/гр.5013 или 5011, после с искането гр.60/гр.30 и после задбалансово ,че отиват в употреба.

Може, но аз не правя складови за изписаните задбалансово неща. Имам си инвентарна книга, по-скоро инвентарен файл, там всичко си пише.

Кажете ми как се осчетоводява върната субсидия 5013 / 7501 ли

чакай , чакай . от къде ги връщаш в 5013 . не е ли 5013 / 5011

Обратно на получена.;)

Как се осчетоводява ДДС?

какво питаш?

Сметката пита.Към 4511

записванията

Счетоводните статии

А не искаш ли да дойда и да ти ги запища?що не си погледнеш сметкоплана?

Просвета ми праща субсидия от 10000, но трябва да им я върна и общината да ми я пратят.Когато получавам субсидия осчетоводяването е 7501 /5013. Щом се връща субсидия трябва да се осчетоводи 5013 / 7501, но не било така кажете ми как е???

прекаляваш .

Мн. ми е интересно защо хората тук се държат толкова гадно ако са наясно с всичко в счетоводството да се занимават с нещо друго

С космонавтика?
кхм кхм..
по-добре със счетоводство:)

dari_savi0207 , след като получаваш субсидия защо кредитираш 5013, би следвало да дебитираш, т.е няма логика при получаване на пари в касата ти да кредитираш и обратното когато връщаш субсидия и парите ти в касата намаляват ти да дебитираш. И макар че мина време от както съм работила бюджет едва ли има кой знай каква разлика точно в твоя казус, така че предполагам също че субсидията не излиза и влиза директно в касата, т.е при получаване на субсидията
1. трябва да имаш постъпление в банката 503/7501
2. 501/503
а при връщане 7501/503

Парите, които ти праща Просвета в случая се явяват като чужди. Те нямат нищо общо със субсидията, която ти пращат от Общината.След като ще ги връщаш, съставяш следните счетоводни статии:
5013/4887 - при получаване
4887/5013 - при връщане.
Когато получиш парите от Общината като субсидия съставяш счетоводната статия:
5013/7501

Благодаря за отговора.Относно заплатата на директора от 01,07,2008г. коя е я определя?

В сайта на МОН е качен механизъм за определяне заплатата на директорите. Те сами си попълват искане като си посочват размера на заплатата. Заедно с това искане се попълва и декларация. Всичко това е поместено в сайта на МОН и в сайтовете на Регионалните инспекторати.