Получил съм плащане на 28.05 тази година, като ДДС-то по ф-рата съм получил по ДДС с-ката. Фактурата съм издал през месец юни, а колежката си е включила Проформата в дневника за м. май, като си е мислела, че и Данъчната фактура ще бъде със същия номер. Сега тя иска да й издам фактура с дата от м.май, тъй като аз съм щял да бъда в по-малко нарушение и най-много да платя лихвите за тези 40 лв., тъй като тя нямала право да ползва ДДС-то в м.май.
Моята логика е, че този казус е решен от ЗДДС още в края на 2002г. в сила от 01.01.2003г., а именно - чл.64, ал.(2) ЗДДС, който казва, че дори и ако не съм издал документ(т.е.-начислил данъка в счетоводството и Дневниците по ЗДДС) до края на периода (м.05), тя пак има право да ползва Данъчен кредит, щом плащането на данъка е наредено и получено по ДДС с-ката на доставчика.
За съжаление съдебната практика по ЗДДС, чл.64 все още излиза за дела от 2001г. и 2002г., когато ал.(2) не е изглеждала по този начин.

А какво е вашето мнение - все пак не са малко колегите, които все някога са се сблъсквали с подобни казуси. Не можех да й издам друга фактура освен проформа, тъй като техните плащания закъсняват с месеци, а в същото време не мога да пазя номера на фактурата свободен и да я издам с дата по-късна от тази на следващата фактура. Водя отделен регистър на Проформите фактури, за което съм си направил нелоша таблица на Excel. Все пак Проформата не е документ, а само напомняне за плащането или оправдание за шефа - защо искам да наредя сума.
Е, дали можете да ми помогнете?
Благодаря предварително на тези, които са изтърпели текста ми чак дотук :))

Ами през м. юни колежката ви да сторнира проформата в дневника за покупки. И ако данъчната фактура е издадена в 5-дневен срок или в деня следващ го , ако той е бил неработен, то при Вас няма проблем.

Според мен грешката е на колежката, която е включила проформа-фактурата в СД за м. май без да има оригинален документ. Съгл. чл.55 ал.1 от ЗДДС начисляването на данъка се извършва в срок от 5 дни от датата на възникване на данъчното събитие, в случая 28,05,2004 г., т.е. Вие може да издадете данъчната фактура до 01,06,2004 г.

ОБРЪЩАМ ВНИМАНИЕ, ЧЕ СРОКА ЗА ИЗДАВАНЕ НА ФАКТУРАТА Е 5 ДНИ ФТ ДАНЪЧНОТО СЪБИТИЕ, КОЕТО Е ПО - РАННОТО ОТ : ДОСТАВКАТА ИЛИ ПЛАШАНЕТО !

Благодаря на всички за отговорите, моя си е вината, че не съм написал какво питам, а съм искал решение на казуса :))
Всъщност най-живо в случая ме интересува дали колежката има право на ДК за м.май
Благодаря още веднъж на всички.

Добре, получена е сумата по ДДСС, а дан.основа? Ако нямаш плащане по дан.основа, то тогава какво е основанието за издаване на ф-ра и спазване на 5-дневен срок.Стоката/услугата/кога е прехвърлена?И последно - грешката не е твоя