Фирмата която осчетоводявам внася автомобили - автобуси, товарни камиони, специализирана техника и леки автомобили с цел директна продажба и лизинг. Работя във фирмата от 2005 година. Предишният счетоводител е осчетоводявал вноса на товарни автомобили и специализирана техника по 205-ТА сметка, независимо, че са предназначени за продажби и само леките автомобили е заприхождавал като стока. Обема на вноса и продажби от ДМА е по-голям от този на леките автомобили. Предстои ни пълна данъчна ревизия за 2003 и 2004 година. Притеснява ме факта, че данъчните може да не ни признаят ползвания от нас данъчен кредит за леките автомобили, защото доставките от тях представляват по-малко от 50%. Имам ли основания за притеснение?

Това точно не е основание за притеснение.

Кое те кара да мислиш,че няма основание за притеснение?

Лили, имаш право да се притестняваш :(
Това което се сещам в момента е да направиш подробна справка за 12 мес. обороти преди всеки месец и да видиш дали няма да може да отървеш някой ДК.

и какво като са по 205та... начислявал е амортизации ли....

я само ни поясни за кои ДОСТАВКИ имаш предвид, че са под 50%... тези с които сте купували МПСтата или тези за продажбите... защото автобусите и камионите са доста по скъпички... от автомобилите - не знам какви автомобили връткате... но има няма залагам на 15 коли срещу един автобус... )))))))) като цена

Според мен сметката не е проблем...Проблема е от това,че продажбите на товарните автомобили са над 50 % от тези на леките...

Какво значение имат тези съотношения... за всички автомобили има право на ДК - стига да са комплектовани МД и платежните за ДДС. Че бившият колега е водил някакво своеобразно отчитене това не означава, че няма право на ДК за тези, които са водени в с/ка 205. Та тази сметка може да е кръстена "товарни и автобуси на склад" !? К-ъв е проблема...

Не мисля така аз...може и да не съм права,но в ППЗДДС се говори за основна дейност когато продажбата от ЛЕКИТЕ автомобили да е над 50% от общите продажби за 12 месеца назад..........

Сметката верно не е проблем...проблема според мен е,че оборота от продажбата на товарните автомобили е повече от тези на леките....
Така ли е Лили?

Да се абстрахираме от сметките по които са осчетоводявани доставките на автомобили. Проблемът е, че съгласно чл.65 ал.2 от ППЗДДС се приспада данъчен кредит на леките автомобили само ако са основна дейност, т.е. повече от 50% от общатата стойност на изпълнените доставки през последните 12 месеца преди текущия месец. Фирмата е доставила 5 пъти повече товарни автомобили. Това е проблемът - чл.64 и 65 от ППЗДДС.

Ами проблем си е според мен..............

Хайде да не се самозалъгваме - при ревизията ще спрат данъчния кредит на внесените леки автомобили, резервни части за тях и всичко свързано с тях, поради причина коменитрана по-горе. Ако тези автомобили са продавани с ДДС то този данък ще го третират като част от общата стойност на доставката, все едно не съществува ДДС и не разчитай да ти го върнат.

Според мен предишният счетоводител е осчетоводявал вноса на товарни автомобили и специализирана техника по 205, а леките като стоки именно поради тази причина: обема на първите е по-голям и за да има право на ДК.....но това не е правилно. Потърси "някаква логика" в тази посока

Ta както писах рано сутринта - Това точно не е основание за притеснение. А сега защо? Ами ако всичко останало е на ред, т.е. внос по артикули, продажби по артикули, фактури за продажби (приемам, че поне за вноса няма съмнения), дневници за продажби със стойност и ДДС във вашия случай за всяка продажба - кой ли си купува кола без фактура (зарди каското де) и още някои дреби подробности - големи наличности на леки автомобили, "генерални" пълномощни, продажни цени и др. подобни, действително мисля, че проблемът не е особено голям. В изрядния случай биха измърдали малко периодите по процедурите, ако е имало такива, сумите за внасяне - както би трябвало да бъде и толкоз. Дори може да няма и глоби. Поне не особено големи. Някоя и друга лихва. А ако действитело нещата са съвсем наред - дори ще си затворят очите за 50% - просто основната дейност на фирмата ще мине за търговия с МПС. Но пак повтарям - ако всичко друго не е обичайната боза.

Днес проведох разговор с познати данъчни, ще си приберат ДДС-то :(

интересно лили а ти какво си очаквала, не само ще си приберат ДДС-то, но и ще го приберат с лихвите

И аз съм на мнене,че са прави в случая данъчните.....
Дори и по документи да ви е перфектно оформен вноса/митн.деклараци и т.н./ едва ли данъчните "ще си затворят" очите щом като нямате над 50% от тези продажби за 12 месеца назад...много се надявам при едно обжалване да падне ДРА...и ви пожелавам успех,но за напред за да нямате такива пробеми с ползването на ДК на тези автомобили просто си оплетете кошницата от сега...има начини...,защото наистина е глупаво да продавате леки автомобили и да нямате право на ДК по тях....
Само неможах да разбера какво има предвид Da-iana и какво общо имат тези продажби и ДК по тях с това......."биха измърдали малко периодите по процедурите, ако е имало такива, сумите за внасяне - както би трябвало да бъде и толкоз. Дори може да няма и глоби.Поне не особено големи. Някоя и друга лихва"....

Ако си се занимавала със счетоводство на подобна фирма и си изкарала поне 2-3 ревизии, ще схванеш, просто защото няма начин да не си се натъканала на подобни случаи. Ако не си се занимавала с подобно нещо, ще ми отнеме много време да го обяснявам с примери. Все пак ще опитам малко да подскажа - 1.продаваш голям камион/внасяш 15 (взето от Лански) леки авт. =стопяваш ДДС за внасяне.
2.не продаваш/внасяш 5 леки авт.=ДДС за възстановяване - процедура по приспадане
3.продаваш спец.т-ка + 4 леки авт.(Начисляваш ДДС)/внасяш 2-3 л.авт.+камион=възстанов.
и т.н. възможни варианти според желанието на шефа
Ревизия:
1.няма 50% осн. дейност - няма право на ДК за леки автомоб.
2.ако не ни го дадат сами си го търсим - надвнесен ДДС за продадените леки автомобили.
или сми си правят сметката
1 период - дължат
2 период - надвнесли
и т.н. в едни таблички 4-5 листа
за тях има лихви, за нас - няма. Накрая между десетина цифри трабва да се ориентираш кое да събереш и кое да извадиш и получаваш сумучка за внасяне, но не огромна, ако нещата са водени максимално истински.

Абе не съм се занимавала с фирма с подобна дейност,но чета това което пише в нормативните документи...Пък и да ти кажа честно трудно зацепвам..:))))Трябва ми повече обяснения.../ти сигурно го знаеш това от една друга дискусия:)))...макар,бе неможа да ми обясниш какво точно е АКТИВ и наличен е той като е заведен извънбалансово...:))),но това не е по темата.../
Та...честно ти казвам...нищо не разбрах...:(((
Ясни ми са много добре врътките с процедурите...но чета чета и доколкото разбирам от предният ти пост ти твърдиш,че няма да има проблем с ползването на ДК на автомобилите...а сега в последният пост ми говориш за врътки с процедури и прибран ДК от данъчните...а после ние ще си го търсим....И как ще стане това с врътките с процедурите ама съвсем неразбрах...Абе казах ти аз...бавно зацепвам...:)))
В крайна сметка ми обясни с думи прости...имам ли право на ДК на тези леки автомобили или нямам?

ако продажбите на ЛЕКИ автомобили не формират 50% от общите и продажби , няма. ДКредит /какво като е внос/ .. то си го пише, повече от ясно..нямя какво да се обяснява и да се дават примери...въпрос на %-нтно съотношение, което както казва Лански е доста трудно достижимо / но не и невъзможно, защото можеш да продадеш 1 камион на 3 месеца, а всеки месец да продаваш по 5 коли и то зависи какви/

Ама толкова прост ли бил въпроса ти? А аз си мислех, че те интересува какво ще стане при ревизията. И как може да се се иска надвнесен ДДС,ако в този случай има такъв. И за това се вързах да обяснявам. И на някакъв въпрос от сутринта да доказвам, че не точно ползвания ДК е основанието за притеснение, а и някои други неща. Ама щом е толкова конкретно - НЕ, НЯМАШ ПРАВО НА ДК ЗА ЛЕКИ АВТОМОБИЛИ и т.н., ама то ясно си е казано в закона и правилника. Просто съм се заблудила, че тук се обсъжда, а не се цитира. Не ме бива по цитатите, съжалявам.

Уффф,ами как бе Da-iana ,ама моля те прочети внимателно какво си писала по-горе...че момичето няма основание да се притеснява,че си е ползвала кредита по тези автомобили....Ами аз не виждам за какво друго освен за кредита има основание за притеснение.....
Ама хайде няма да спороря повече...ти си счетоводител на такава фирма и можеш да ме обориш...а аз нямам опит в тази сфера и предпочитам да си замълча отколкото да се излагам с коментарите си:))))

лично за теб da-iana
струва ми се, че приемаш дискусиите така
въпросът е " Имам ли основания за притеснение?"
отговорът е следствие от цитатите- да, имаш, но не толкова голямо, тъй като каквото си ползвал, не само си върнал, а си и отгоре
По-скоро трябва да се притеснява този, който не е спазвал цитираната точка от закона... аз се кефя на дискусии, подплатени със закон, а не с шесто чувство

и за още някой, който би могъл да се притеснява ми идва наум - ако купувачът е ползвал ДК /примерно таксиметров шофоьор/ , то той ще се разглежда като неправомерно начислен и при насрещна проверка, ще цъфне в нарушение.....

А аз се кефя, ако успея да накарам някого да мисли и да погледне в повече от една посоки. Да си огледа нещата отвсвкъде и да прецени проблебимте, така че да не бъде неприятно изненадан. Да се научи да си "води" ревизията и да поднесе най-малкия проблем, водещ до най-малки материални щети. Да го поднесе в розово и да обвие в мъгла голямото. Ама не би. Кефя се също на счетоводство , подплатено със закони, ама също не би. За това си го караме на дискусии. Лека.

грешиш, da-iana!
дискусии има навсякъде, дори вкомпании със счетовдство, напълно в синхрон със законите!
не забравяй, че законът е врата в полето..., но е тъпо, да я заобикаляш дебелашката...това е проблемът на повечето наречени "врътки"

Я малко светлинка. За това ставаше дума, когато казах: "А ако действитело нещата са съвсем наред - дори ще си затворят очите за 50% - просто основната дейност на фирмата ще мине за търговия с МПС. Но пак повтарям - ако всичко друго не е обичайната боза. " Данъчните също не обичат да "бридат чорапа" и следват и логиката, не задължително само буквата на закона. Поне ми се е случвало.

Сигурно греша, но не схващам къде точно виждаш грешката ми. Едва ли тук е мястото да ми отговаряш, защото стана на чат и ще ни бият.