може ли с протокол да се начисли ДДС , а не с ф-ра, тъй като по една СУМА задържана като неустойка трябваше да начисля ДДС М.АВГУСТ, но забравих и нямам № на ф-ра за август

А какво ще кажат получателите по тази неустойка като им издадеш "протокол", а не фактура.....ама това е най-малкото..
Тази сума си я получила реално, нали? Значи имаш срок за издаване на фактура...
Имаш ли изпълнение на доставка за тази неустойка ?

ИМАМ СЛЕДНОТО:ОТДАВАМ ПОД НАЕМ,имам внесен депозит , ПО ДОГОВОР, АКО СЕ ПРЕКРАТИ ПРЕДИ ДА СА ИЗТЕКЛИ 6 М.ЗАДЪРЖАМ ДЕПОЗИТА КАТО НЕУСТОЙКА, смятам че имам доставка и трябва да начисля ДДС

А Как си го осчетоводила този ПОЛУЧЕН депозит?

ЗДДС те задължава да начислиш ДДС до 5 дни от датата на доставката /данъчното събитие/ иначе си в нарушение. Няма никаво значение как ще се казва този документ - фактура или протокол или дори да няма име, стига да съдържа задължителните реквизити от закона за счетоводството, за да е първичен, и допълнителните реквизити от ЗДДС, за да е данъчен. и да е регистриран в дневниците по ДДС

към nonov: Добре че не съм наемател при теб, защото ако ми издадеш за депозита документ наречен " Протокол без име" с начислен ДДС......

:-)))))))))))))))))))))))))

Купете си нов кочан и ще имате номера на фактури за м.08

Никъде в законодателството ни няма норма как да се нарича първичния счетоводен документ, стига да съдържа задължителните законови реквизити, и респективно данъчния. Главния счетоводител определя формата на счетоводството, а някога имаше албум на първичните счетоводни документи.

... мислех, че форума е сериозен :-(((

Я по-добре прочети ама много внимателно втората, третата и четвъртата дума от чл.64 (1) т. 6 от ЗДДС. Еххх, някога го нямаше тоя закон, ама какво да правим, менят се времената;-)))

А ето това е от ЗДДС:

ДОКУМЕНТАЦИЯ И ОТЧЕТНОСТ
ГЛАВА ДВАДЕСЕТ И ТРЕТА
ДАНЪЧНИ ДОКУМЕНТИ
Понятие
Чл. 93. (1) Данъчни документи по смисъла на този закон са:
1. данъчна фактура;
2. данъчни известия към данъчна фактура;
3. опростена фактура;
4. известия към опростена фактура.
Аз тука никъде НЕ ВИЖДАМ да се споменава ПРОТОКОЛ или ДРУГ ДОКУМЕНТ БЕЗ ИМЕ.............

държиш да ми кажеш, че ако си спазил всички изисквания на закона, вкючително и поучително цитирания от тебе чл.64, и си внесъл по ДДС сметка, ще ти се откаже правото на приспадане на ДДС, само защото твоя документ не наречен 'фактура" ? извини ме, но това е несериозно...

Ахахахахахахахахахаааааа спри, моля те:-)))))))))))))

фактурата е "данъчна", защото съдържа реквизитете на "ДАНЪЧЕН ДОКУМЕНТ", а не защото за наименованието на документа се употребява добило гражданственост понятие...

Добре де, ами как ти звучи ДАНЪЧЕН ДОКУМЕНТ на хартия формат А4, и със заглавие "Чичо Митко отива на излет" примерно. Прочети и първите две думи от чл.94 (1) от ЗДДС.

Уважаеми колега Нонов,
С удоволствие ще Ви издам документ, наречен ДРУГ ВИД БЕЗИМЕНЕН ПРОТОКОЛ ЗА ПРОДАН написан на Word или Excel , съдържащ всички задължителни реквизити за ДАНЪЧЕН документ и ще го декларирам в дневниците по ЗДДС , но не с име ДАНЪЧНА фактура...щото аз не Ви издавам такава дефакто......и после искам да присъствам на разговорите Ви с някои данъчен...за това как му обяснявате , че имате право на ДК.....

Няма значение... главния счетоводител определя как да се казват документие му. Нали закона му дава правото да изготви счетоводната си политика?

Ама много ти се моля, спри да ни забавляваш вече....Ти ЛИЧНО твоя документ как си го кръстил ? Данъчна фактура или ???????

Колеги, говоря ви от опит... Печелил съм дело по акт на данъчен орган, заради докумет със всички задължителни реквизити, при спазени процедури, само че... беше наречен "проформа"... Така че, за мене спора е абсолютно безпредметен.

Проформата е данъчен документ ли??? Ебаси, я ни светни и на други тайни, за които не сме и подозирали:-))

Хей nick_cave , ми че то можело и по-лесно бе..ние кво се пънем да спазваме там разните 5 дни и тям подобни....можем да издаваме проформи, инвойсове и така нататък..))))

ей nonov, не знам кви дела си печелил и как, но ако съм един данъчен не завиждам на фирмата, на която водиш счетоводството, ако й се падна на ревизия !!!

Ех, колко весело започва 4-дневната почивка! Дано nonov не се оттегли и пордължите дебата. Ще спестя поне 400 лв. колкото
струва 4-дневен семинар и ще науча страшно много нови неща.

осчетоводен е като разчет с ПКО, не е издавана ф-ра

Е ама какво е това фактура, не разбра ли че няма такова нещо в правния мир:-) А ПКО според организацията на nonov - еми не знам какво е, не се наемам да гадая;-)... може би Пиколо Кредит Оборот, знам ли:-))

пропуснала съм г, искам да Ви попитам друго нещо, никога ли не ви се е случвало да объркате нещо в дневниците и да начислите ДДС в следващ период, е аз лично го правя с ПРОТОКОЛ/ т.е. друг документ/ Вие сигурно пускате ф-ри, ........нямам думи."Благодаря за помощта"

Оле мале! Тоя курс нема да го карам.

чл.93 съгласно ЗЗЗД касае депозита, ама ти това го знаеш nick нали, тогава си отговори сам на въпроса в кои случаи се пуска фактура и данъчна и опростена

Прости невежеството ми, ама кой закон цитира току-що? Да не е некой от тея, дето nonov ги спазва?

закон за задълженията и договорите

Гери, струва ми се, че колегите са прави - не следва да издавате протокол, ако прочетете по-внимателно ППЗДДС /чл. 52 ал.4/ ще видите, че е посочено кога ДДС се начислява с протокол. Може би в договора или в документалното оформяне на прекратяването му нещо ще Ви помогне, да се счита, че данъчното събитие е възникнало мес. септември.
Относно твърдението за спечеленото дело - nonov моля споделете, сигурен ли сте, че се отнася за спазени процедури по ЗДДС, защото в такъв случай се оказва, че имаме свобода, от която неизвестно защо не се възползваме...
Коментарите ми са съвсем добронамерени.

Хайде не се разправяйте повече, Гери говори сигурно за това:Цитирам от ЗЗД: "ЧЛ......93. Задатъкът служи за доказателство, че е сключен договорът и обезпечава неговото изпълнение.
Ако страната, която е дала задатъка, не изпълни задължението си, другата страна може да се откаже от договора и да за държи задатъка.
Ако задължението не е изпълнено от страната, която е получила задатъка, дру гата страна при отказ от договора може да иска задатъка в двоен размер. "
Аз също не издавам ф-ри, задатъкът подлежи на възстановяване-това че някой го внася не значи че има сделка- той служи за обезпечение на договора, естествено ако се удържат някакви суми от него тогава се издава дан.документ, така че Гери направи както те е посъветвала ЛИ, издай си ф-рата м.септември за неустойката и задържането на депозита.
На г-дата ВСЕЗНАЙКОВЦИ:Желая приятен ден и не всеки знае всичко, така че внимавайте със самочуствието.
Гери що се отнася за ПРОТОКОЛ, наистина се прави но в определени случаи.

към св (гост) - я ходи се СВетни някъде - ама много далече. .... и ни си връщай по никакъв повод...
КОГАТО ИЗПЪЛНЯВАМ клауза от договор ( в случая пращам депозит) и когато има релно изпълнение на сделка се ДЪЛЖИ ДДС , а то както знаем се начислява с данъчна фактура........
ДЕПОЗИТА НЕ Е ЗАДАТЪК, НЕ Е ГАРАНЦИЯ че сделката ще се осъществи......... той е ДЕПОЗИТ по осъществена сделка - ИМА сключен вече договор за наем.......РАЗЛИЧАВАШ ви сега малко нещата ???

? чл. 39 от ППЗДДС Неустойките, дължими по повод на разваляне на договор, не подлежат на облагане с ДДС.
Моля ви, не разбирам защо трябва да се начисли ДДС в случая? Дали има някаква особеност, която пропускам?

Колеги,за какво начисляване на ДДС говорите на неустойка???
Неустойката доставка ли е по смисъла на ЗДДС?

Все си мисля ,че на мен ще Ви е по лесно да отговорите -на нас пък ни предстои връщане на депозит,който сме дали за да ползваме офис под наем та въпросът ми е аз каква фактура да пусна като ще ми връщат паричките ?

Неустойката се третра различно - когато тя е по договор при който има изпълнение на доставка, се начисл.ДДС ( или поне одитора така каза..)) ), когато има неустойка за неосъществена сделка тогава не се начисл. ДДС защото НЯМА ДОСТАВКА.
Бъркам ли нещо ? ( не съм сигурна защото това е мнение на одитор и не се замислих - приех го веднага )

Към ани_А

Казус: Счита ли се за доставка неустойката при прекратяване на действащ договор между юридически лица и следва ли да бъде обложена с ДДС?

Георги Конев, данъчен експерт

Публикация: Въпроси и отговори, ЗДДС, сп. Актив, бр.6 от 2005 г, в-к Актив, стр.7
Резюме: Авторът посочва, че неустойката обезпечава изпълнението на задължението и служи като обезщетение за вредите от неизпълнението (чл.92, ал.1 от ЗЗД). Неустойката не подлежи на облагане с ДДС, тъй като няма характера на доставка по смисъла на чл.6 от ЗДДС. По смисъла на закона "доставка" е прехвърлянето на собственост върху стока или други вещни права върху стока, извършването на услуга, когато се извършват срещу насрещна престация на основание сключена сделка или с цел такава да се сключи. "Насрещна престация" е цената или възнаграждението, платено или дължимо на доставчика, определено в пари, стоки или услуги (чл.20, т.1 от ЗДДС). В случая неустойката няма характер на насрещна престация, а обезпечава изпълнението на същата, поради което не е обект на облагане с ДДС.

Мисля, че не трябва да издаваш ти фактура, а тия които ти връщат депозита предполагам, че преди това са ти издали фактура за депозита и сега след като е настъпило данъчното събитие, т.е. връщат ти депозита, би трябвало да издадат дан.кредитно известие към своята фактура /естествено ако са регистрирани по ДДС/.

Към Маргарита:

А когато е резултат от закъснения по договори или неправилно изпълнени СМР-та ?

Начислява се (или не ДДС) върху неустойката в зависичост от това дали неустойката съпътства доставка или поради това, че няма изобщо никаква доставка. В случай, че неустойката е свързана с прекратяване на договор по вина на другата страна, то налице в случая е паричен поток.
Само върху лихвите и неустойките пряко свързани с доставката (чл. 29 ал. 1 т. 3) се начислява ДДС

към тониЛ: точно това имах впредвид, но сигурно не се изразявам правилно....((( ( Може би защото не цитирам никакви законови разпоредби !!

Напротив, мисля че съвсем ясно си се изразила. Просто те подкрепих!

Права си!Може би вината е моя,че не прочетох задълбочено това,което си написала....:)))))...но лично аз първоначално останах в впечатление,че при гери ситуацията е различна /прекратяване на договор и неосъществена доставка/

Към Маргарита:
Ти винаги разбираш, и аз за това се усъмних че не съм се изразила правилно.
..))
Лека вечер на всички !

Любопитството ми граници няма, дано все пак имате търпение и ми отговорите:
В случая доколкото чета – наемателят прекратява договор преди да са изтекли 6 месеца и поради това дължи неустойка.
І. От това, което е обсъждано вчера съдя, че:
1. Ако наемателят не е ползвал обекта под наем, въпреки, че е сключен договор за наем и примерно прекрати договора след два дни, то следва, че дължи неустойка върху, която НЕ СЕ начислява ДДС.
2. Ако наемателят е ползвал обекта 1 месец (примерно) и го прекратява на втория, то той дължи неустойка, върху която СЕ начислява ДДС.
ІІ. А аз все още мисля, че:
1. Наемателят ще дължи неустойка, върху която СЕ начислява ДДС в случай, че не спази някое договорено условие – примерно преотдал е обекта на друго лице.
2. Наемателят ще дължи неустойка, върху която НЕ СЕ начислява ДДС, в случай, че прекрати договора.
Кое е вярното?

Лично за себе си направих извода, че се начислява ДДС в моя конкретен случай за тази неустойка и благодаря на всички за проведената дискусия, но нещо друго не ми стана ясно :правилно ли не съм пуснала ф-ра за събраният депозит или е трябвало да пусна ф-ра с начислен о ддс, в случая депозита/задатък/ не е доставка, а паричен поток.
Моля за още едно мнение

Хайде вижте чл.36ал.1 т.2 от ЗДДС , мисля че ви касае и ще ви свърши работа:депозит , задатък , гаранция или както и да го нарекат във вашия случай е едно и също