Ох, мъчих се, гледах, не можах да разбера в тоя отчет както да попълня.
Фактурите ми за продажби са нулеви, протоклите ли трябва да опиша. Оборот ли се следи с тоя отчет, не съм на ясно. Ако някой знае, ще съм му много благодарна да сподели.

Къде е този чл.120 ?

Ами мислех че в този подфорум сте наясно за какво става дума. чл. 120 ЗДДС

Че то си пише какво трябва да съдържа. Ама кво ще да рече, че фактурите за продажба са нулеви? При нулеви фактури имаш ненулев марж? Не столям:))

Ще се опитам да обясня с един пример. Да речем имам доставка на туристическа услуга за 1000 лв. Авансово преведени 1200 лв от клиент. Всичко се случва в текущия месец и аз правя протокол
1200-1000= 200 по 20/120 ми е ддс-то.
След това пиша фактура за 1200 лв аванс
прихващане аванс -1200
И ми остава нула.

И още нещо, имам аванс примерно 500 лв от клиент, но нямам фактура от хотела, а събитието предстои да се случи следващия месец.
Пиша фактура за аванс, която влиза в дневника пак без стойност.

Когато всичко се случва през месеца на данъчното събитие:
Ами когато получиш авансово (през месеца на почивката) цялата сума от клиента не е необходимо да съставяш авансова фактура и после "нулева". Просто си издаваш ф-ра за направената резервация и тази ф-ра влиза в дневника без стойност. Правиш си протокола, начисляваш ДДС-то. В дневника за продажбите влизат продажната фактурата без стойност и протоколът - без клиент. В дневника за покупките "влиза" ф-рата от хотела без право на данъчен кредит. В отчета по чл. 120 посочваш № на покупната ф-ра, № на продажната ф-ра с техните стойности, маржа и ДДС-то.
Когато получаваш аванс в предходен месец на данъчното събитие
Когато получиш цялата сума по резервацията или част от нея през предходен месец, издаваш фактура, равна на аванса. Фактурата влиза в дневника за продажбите без стойност и ... това е. В месеца на данъчното събитие, когато получиш окончателно плащане, издаваш фактура с приспаднатия аванс (ние лично не получаваме частични аванси, така че нямаме такива фактури), в този месец би трябвало да си получила и ф-ра от хотела. И тогава правиш протокола, като имаш предвид двете фактури за продажба по тази услуга. За тази сделка описваш двете продажни фактури и ф-рата от хотела в отчета по чл. 120 в месеца на данъчното събитие.
Дано сме се разбрали

Разбрахме за първичните документи, че са фактура, протокол и отчет. Бихме искали да знаем, кака се осчетоводяват и с кой сметки от сметкоплана кореспондират? Прихода от протокола ли се осчетоводява? Благодаря.

Отчетът определено не е първичен документ. Приходите обикновено се осчетоводяват по кредита на с-ка 703 в кореспонденция със сметка 411. Въз основа на фактурата.