Здравейте! Не съм счетоводител. Реших да се допитам до вас, тъй като днес нашата счетоводителка ме шокира и просто реших да се допитам до второ мнение. Туристическа фирма, м. октомвири получени 2 превода от чуждестранни фирми, има сключени договори между нашата и тези фирми. Оборот 19000лв ориентировъчно. Относно фактури за разходи, засечно ДДС около 1000-1100лв/съжелявам, че са ориентировъчни суми/. Счетоводителката ми се обажда днес и ми казва, че трябва да внесем ДДС 2700лв. При сметка от моя страна, тя издава фактури на чуждестранните фирми за тези преводи с ДДС 20%, това правилно ли е? Мислех, че в тези случаи ДДС-то е 7%. Моля, за вашия коментар. Благодаря предварително.

не винаги означава това- има едни условия в ЗДДС и ППЗДДС, които трябва да са спазени, за да се възползвате от тази "ставка" / или по-точно от начисляване на 20% но върху 35 % от данъчната основа/

Б;агодаря.
Явно аз не се ориентирам много добре, чл. 91г? Фактура към чуждестранна фирма може ли да се издава и с 20%? Това, което съм наблюдавала е основно начисляване на 7%. Ние сме туроператор, работещ с немски фирми, ако това има значение.

Забравих да допълня, основната ни дейност е по приемане на туристи на чуждестранните ни партньори-транспортни услуги по посрещане и изпращане на туристите и екскурзоводско обслужване. В повечето случаи настаняването на туристите е на база преки договори между българските хотелиери и чуждестранните ни партньори, т.е. ни се явяваме вид посредник може би.

На практика в цифри по отношение размера на ДДС е все едно дали ще сте на общия режим или на чл. 91. Разликата е единствено в изместването на данъчното събитие. Ако изберете 91дата на данъчно събитие е предоставянето на услугата, а по общия ред по-ранната от двете плащане - предоставяне /чл. 25 от ЗДДС/.

Ако сте посредник вижте разпоредбите в ЗДДС за комисионерите

Чл.82м.
(1) За доказване на доставките по чл.91д, ал.2 и чл.91к, ал.4 от закона доставчикът следва да разполага със следните документи:
1. удостоверение за регистрация като туроператор или туристически агент;
2. договор за организирано пътуване с чуждестранно лице, което не е регистрирано по закона;
3. документ, удостоверяващ заявените услуги от чуждестранния турист.
4. копие от регистъра на настанените туристи.
Горния цитат е от ППЗДДС. Ако имате тези документи и получена сума от чужбина, би следвало да считате, че тя е с включен ДДС в размер на 7% и така да я документирате. Т.е. ако сте получили 10700 лв. данъчната основа е 10000 лв., а ДДС-то 700 лв.