Здравейте, имам следния проблем - трябва да начисля заплати за месец от 2007г. и си мислех да ги начисля с дата 31.01.2008. Но се питам редно ли е това? И ще бъде ли признат за разход за 2008г. ? Чудя се как да постъпя. Моля, дайте ми съвет.

Може да ги начислиш м.01,2008г.,но и тогава трябва да са изплатени

И разходът за заплатите и осигуровките ще са непризнат разход-мисля

Старият счетоводител е пропуснал да отбележи заплатите за месец 2007г. и аз сега ги начислих с дата януари 2008г. . И се чудя за изплащането как да го отразявам. И въобще редно ли е да се връщам в минала година? Дайте ми съвет.

Коригиране на счетоводни грешки
Чл. 75. (1) При откриване през текущата година на счетоводна грешка, свързана с минали години, данъчните финансови резултати за съответните минали години се коригират съгласно изискванията на действащите през съответните минали години закони така, че все едно грешката не е била допусната.
(2) При определяне на данъчното задължение върху коригирания по ал. 1 данъчен финансов резултат за минала година се прилага данъчната ставка за съответната минала година.
(3) (Изм. - ДВ, бр. 110 от 2007 г., в сила от 01.01.2008 г.) При определяне на дължимия годишен корпоративен данък за текущата година с разликата между данъчното задължение преди и след корекцията в резултат на грешката се коригира годишният корпоративен данък за текущата година.

(7) Всички счетоводни приходи и разходи, отчетени през текущата година във връзка с открита счетоводна грешка от минали години, не се признават за данъчни цели.

Много ви благодаря. Все пак, за да си оправя салдото мога да ги начисля и изплатя през януари 2008г, но няма да бъдат признати за разход. Което напълно ме устроива.

А изплащането го осчетоводям 421/501 ? Тогава ще ми влезе за разход. Как да постъпя?

разход = разход на каса???

Вместо 604 използваш 122 и коригираш корп. данък за 2007г. Това е.

О, не мога да разбутвам миналата година. Така, аз вече ги начислих с дата януари 2008, а сега как да осчетоводя плащането? Моля ви, сериозно помогнете ми.

по-лесно е с 122 с/ка. 604 е разходи за заплати, но този разход няма да ти се признае, затова по-добре е с 122 с/ка. Ощетяваш фирмата с данък. Изплащането е 421/гр.50.

Да, но ако постъпя по този начин ще променя финансовия резултат за миналата година и тогава пак трябва да ходя до Данъчното и да подавам наново декларация. Затова трябва да намеря друг начин.

Използвай 122/421 за начислението и 421/501 за изплаането. Няма да ходиш сега в данъчното а когато правиш ГДД за 2008 година - живот и здраве в нея ще отразиш корекцията и ше си намалиш полагащият се данък за внасяне за 2008 год.
Ако използаш 604/421 с разходите за 2007 пак ще се наложи да ги посочаш в ГДД като преобразуване в - увеличение.

Искам да ви попитам, вие използвате ли специална подсметка за преобразуване на финансовия резултат? И не е ли по - добре в нейния случай да ги пусне в 604 за преобразуване, за да не разбутва резултата от 2007?